Самозанятость — это возможность легализовать свои заработки и не переживать насчет претензий со стороны налоговых органов. На 2022 год около 13% всех работников в Великобритании зарегистрированы как самозанятые. Этот статус дает гибкость и независимость, но и несет определенные риски, забывать о которых не стоит.
Быть самозанятым означает работать на самого себя и не зависеть от работодателя, который выплачивает зарплату. Одним этот статус позволяет работать на фрилансе, другим — управлять своим небольшим бизнесом или сотрудничать с компанией на условиях контракта.
Этот статус также необходим, если вы хотите грамотно оформить свой пассивный доход: дивиденды от инвестиций или доходы от сдачи в аренду недвижимости. Он же помогает легализовать средства, заработанные вне территории Великобритании. Всё, что необходимо, это зарегистрироваться в Управлении по налоговым и таможенным сборам и ежегодно подавать налоговую декларацию.
Рассказываем, что нужно знать перед тем, как начать работать как самозанятый, как получить этот статус, и, главное, какие налоги предстоит платить.
Sole trader или индивидуальный предприниматель — это самая простая и популярная форма самозанятости, при которой вы управляете бизнесом как физическое лицо. В этом случае вы оставляете себе всю прибыль после уплаты налогов, но и лично несете ответственность за все долги, которые могут возникнуть. Об этом типе самозанятости и пойдёт речь в нашей статье.
При этом надо понимать, что есть и другие, более сложные формы, как например партнерство (Partnership) или общество с ограниченной ответственностью (Limited Company). Они предлагают большую защиту, но и накладывают дополнительные обязательства и регуляции, которые придется исполнять. Мы рекомендуем внимательно изучить разные типы самозанятости перед началом бизнеса и выбрать ту форму, которая наилучшим образом подходит вам.
Также стоит обратить внимание на то, что один и тот же человек может быть трудоустроен, работая днем на компанию, и одновременно быть самозанятым. В этом случае самозанятость поможет оформить подработку или дополнительные услуги, которые могут оказываться и основному работодателю.
Стать самозанятым в Великобритании может любой, у кого есть разрешение на проживание и работу в стране. Под это определение попадают обладатели большинства категорий британских виз. В том, числе обладатели Start-up Visa, Innovator Visa, Global Talent Visa. Исключение составляют туристические визы, студенты краткосрочных программ (Short Term Students) и родители, обучающихся в Британии детей (Parent of a Child Student).
Отдельный случай — это рабочая виза (Skilled Worker visa), для получения которой необходимо наличие официального приглашения на работу от британской компании со спонсорской лицензией. Такая виза предполагает, что вашим основным местом работы будет пригласившая вас компания. Однако эта виза позволяет брать подработку, которую вы можете осуществлять, в том числе и как самозанятое лицо. Подработка, однако, не может занимать более 20 часов в неделю и должна осуществляться по той же специальности, что и ваше основное место занятости.
Первый шаг для того, чтобы стать самозанятым, — это оповестить об изменении вашего статуса Управление по налоговым и таможенным сборам (HM Revenue and Customs). Для этого зарегистрируйтесь на подачу налоговой декларации по форме самостоятельной оценки налога (Self-assessment). Если у вас нет работодателя, который платит за вас страховые взносы, потребуется также зарегистрироваться на оплату Национального страхования Второго класса (Class 2 National Insurance). Это можно сделать в личном кабинете на сайте gov.uk или по почте через специальную форму. Управление по налоговым и таможенным сборам присвоит вам уникальный номер налогоплательщика (UTR), который потребуется при подаче налоговых деклараций и уплате налогов.
Зарегистрироваться необходимо в течение 30 дней с начала вашей деятельности в новом качестве.
Самозанятые в Великобритании предоставляют налоговую декларацию по форме самостоятельной оценки налога (Self-assessment). Для этого придётся вести внимательный учёт всех доходов от вашей деятельности в качестве самозанятого и расходов на её осуществление. До 31 января каждого года вам необходимо заполнить и предоставить налоговую декларацию за предыдущий налоговый год. Это можно сделать онлайн на сайте gov.uk. Налоговый год в Великобритании длится с 6 апреля по 5 апреля следующего года. Таким образом, до 31 января 2025 года вам необходимо продекларировать свои доходы за период с 6 апреля 2023 года до 5 апреля 2024 года. Если пропустить дедлайн на подачу налоговой декларации, Управление по налоговым и таможенным сборам возьмет с вас штраф в размере £100. Если налоговая декларация не будет предоставлена и через 3 месяца после дедлайна, размер штрафа будет увеличен.
В Великобритании действует прогрессивная шкала налогообложения. Таким образом, размер налога будет зависеть от размеров вашей прибыли за год. Доход менее £12,570 составляет первичный налоговый вычет (Personal tax allowance) и не облагается налогообложением. Однако, если ваш доход превышает £100,000, размер первичного налогового вычета будет уменьшен на 1 фунт за каждые 2 фунта дохода свыше 100,000.
Шкала налогообложения в Англии, Уэльсе и Северной Ирландии
В Шотландии налоговая шкала несколько отличается от остальных частей Соединённого Королевства.
Шкала налогообложения в Шотландии
Дедлайн на оплату налогов – 31 января, так же как и крайний срок подачи налоговой декларации.
Самозанятые в Великобритании платят также взносы на Национальное страхование. Взносы обязательны, если ваша прибыль превышает £12,570 в год. На доход от £12,570 до £50,270 ставка взноса на Национальное страхование составляет 6%. На доход свыше £50,270 нужно будет заплатить 2%. Если бюрократические тонкости пугают вас, а необходимость разбираться в тонкостях законодательства ставит в ступор, задумайтесь о привлечении специалистов. Квалифицированные юристы помогут вам в составлении и подачи налоговой декларации, оплате налогов и разрешении других вопросов.
Зарегистрируйтесь на подачу налоговой декларации по форме Self–assessment tax return в личном кабинете на сайте gov.uk. В течение 10 дней после этого Управление по налоговым и таможенным сборам присвоит вам уникальный номер налогоплательщика, который вы сможете использовать при подаче налоговых деклараций.
Самозанятые платят налоги по общей, существующей в Великобритании прогрессивной шкале налогообложения. Налоговая ставка будет зависеть от размеров вашего дохода. Доход ниже £12,570 не облагается налогом. Налоговая шкала в Шотландии немного отличается от шкалы в других частях Соединенного Королевства.
Да. При определенных условиях по рабочей визе в статусе самозанятого можно работать на основного работодателя, пригласившего вас в Великобританию. Статус самозанятого возможно использовать также для подработки. Однако, подработка не может занимать более 20 часов в неделю и должна осуществляться по той же специальности, что и ваша основная работа.
Мы найдем индивидуальное решение ваших иммиграционных, налоговых и бизнес-задач и сопроводим весь процесс до получения конечного результата. Уникальный комплексный подход.
Международное налогообложение
Налоговая оптимизация
Бухгалтерские услуги