Содержание | показать+

Возможности для международного налогового планирования

В последние десятилетия расширяются границы торговой и инвестиционной активности на мировой арене. Состоятельные люди вместе с семьями с лёгкостью меняют одну страну проживания на другую, открывают компании за рубежом и инвестируют деньги в иностранные активы. Поэтому международное налоговое планирование становятся всё более актуальным не только для крупных корпораций, но и для предприятий малого и среднего бизнеса, и даже для отдельных частных лиц.

Наши клиенты и услуги

Эксперты компании Imperial & Legal предоставляют профессиональные консультации по вашим налоговым и инвестиционным вопросам в Великобритании и по всему миру.

Наши клиенты

Топ-менеджеры в командировках;
Дети, обучающиеся за границей;
Семьи с несколькими паспортами.

Наши услуги

Если вы являетесь резидентом более чем одной страны и у вас есть бизнес за границей, наши специалисты проведут анализ вашей индивидуальной ситуации и иностранного резидентства для выявления налоговых обязательств. Мы оказываем следующую поддержку:

Оценка инвестиционных возможностей с налоговой точки зрения;
Консультирование по инвестиционным возможностям в зависимости от страны и типа активов;
Подготовка вас и вашего состояния для иностранных инвестиций в зависимости от других ваших инвестиционных и плановых задач;
Предоставление информации для принятия взвешенного решения о том, где и как стоит инвестировать ваши средства.

Налоговое планирование с Imperial & Legal

Нашими услугами пользуются как владельцы международных компаний, так и просто состоятельные люди, желающие сократить расходы на налоги и сохранить свой капитал.

Если вы не знаете, являетесь ли вы британским налоговым резидентом, это можно выяснить с помощью специального теста на налоговое резидентство, размещённого на нашем сайте.

Способы снижения налоговой нагрузки: особенности терминологии

В публикациях на тему снижения налогообложения часто можно встретить такие словосочетания как минимизация налогов, налоговая оптимизация и налоговое планирование. Вопреки распространенному мнению, между перечисленными понятиями нельзя поставить знак равенства, хотя они и имеют много общего.

И минимизация, и оптимизация, и планирование налогов относятся к легальным способам снижения фискальной нагрузки на бизнес, не имеющим ничего общего с такими правонарушениями, как неуплата и уклонение от налогов.

Минимизация налогов

Минимизация налогов относится к законным методам уменьшения фискальных выплат, основанных на действующих в стране правилах и даже на судебной практике. К примеру, уменьшение налогооблагаемой базы компании является как раз таким методом. В некоторых странах возврат части уплаченных налогов по заявлению граждан, оплативших дорогостоящее лечение или учёбу, тоже считается легальным способом минимизировать налоги, только для частного лица (его ещё называют налоговым вычетом).

Как видите, легально сократить налоговую нагрузку на этом уровне могут не только компании и состоятельные бизнесмены, но и обычные люди, если они внимательно изучат действующее законодательство или обратятся за консультацией к квалифицированному юристу. Практика показывает, что налоговые вычеты доступны практически каждому экономически активному гражданину, однако пользуются этой возможностью единицы.

Оптимизация налогов

Налоговая оптимизация предполагает более гибкий подход к уменьшению расходов на налоги, основанный не только на действующем налоговом законодательстве, но и на других не менее эффективных инструментах.

Например, получение официальной отсрочки от уплаты налога, казалось бы, напрямую никак не уменьшает итоговую сумму выплат государству. Однако деятельному предпринимателю даже такая возможность интересна, так как некоторое время в его распоряжении будет больше оборотных средств, а значит, и заработает он тоже больше.

Ещё один инструмент налоговой оптимизации – грамотное использование корпоративного законодательства в целях перераспределения фискальной нагрузки или даже исключения некоторых выплат в казну.

Налоговое планирование

Налоговое планирование и, в частности, международное налоговое планирование – это уже целый комплекс мероприятий, призванный максимально снизить расходы на налоги отдельного предпринимателя или компании. Международное планирование налогообложения предполагает использование особенностей законодательства и правительственных программ различных государств, а также грамотный финансовый менеджмент.

Специалисты Imperial & Legal особо подчёркивают, что планирование вашего налогообложения является абсолютно легальным и прозрачным способом снизить расходы на налоги, так как все необходимые шаги предпринимаются заранее с учётом иммиграционного, корпоративного и налогового законодательства, а также межгосударственных соглашений. Уклонение от уплаты налогов, наоборот, по своей природе чаще реактивно, то есть сначала возникает сложная ситуация по фискальным выплатам, а потом налоговый резидент пытается её решать противоправными методами.

Ужесточения в сфере оптимизации международного налогообложения

Правительства отдельных стран и даже целые межгосударственные объединения крайне негативно относятся к деятельности, ведущей в итоге к сокращению налоговых поступлений в бюджет, особенно если для оптимизации используются офшорные зоны. Ужесточаются требования по предоставлению информации, более тщательно проверяются декларации, всё строже становятся наказания за нарушения налогового законодательства.

Даже проверенные десятилетиями налоговые гавани под давлением извне сдают свои позиции: начинают ужесточать требования к зарубежным инвесторам и правила регистрации международных компаний, обнародуют списки участников паспортных программ и делятся конфиденциальной информацией с другими странами.

В сложившихся обстоятельствах крайне сложно переоценить пользу от сотрудничества с профессионалами в области планирования международного налогообложения. В компании Imperial & Legal вам предоставят наиболее актуальную информацию и окажут квалифицированную помощь в налоговом планировании.

Наши решения

По мнению наших юристов, каждое обращение в компанию за помощью и консультацией почти всегда представляет собой уникальный случай, для которого требуется индивидуальное решение. Приведем пример такого запроса, чтобы у вас сложилось более полное представление о работе налоговых специалистов.

Налоговое планирование для переезжающего в Великобританию пожилого бизнесмена

Условия: В Imperial & Legal за консультацией обратился недавно отошедший от дел состоятельный предприниматель, планирующий переехать в Соединённое Королевство поближе к своим друзьям, которые обосновались в Англии ещё в начале двухтысячных. У нашего клиента и его друзей даже был совместный бизнес в Великобритании, приносящий небольшой, но стабильный доход.

Обратившийся к нам предприниматель уже был знаком с некоторыми особенностями британского налогового законодательства и поэтому с помощью грамотных юристов хотел избежать ненужных расходов, которые могут возникнуть у него и его будущих наследников.

Решение: По английским законам денежные средства, которыми располагает иммигрант до того, как его признают налоговым резидентом Великобритании, считаются чистым капиталом и налогами не облагаются. Поэтому клиенту был разработан план по реорганизации всех финансовых потоков, что позволило обеспечить ему необходимый стабильный доход на территории Соединённого Королевства и минимизировать налогообложение со всех остальных источников. Помимо этого была проведена большая работа по реорганизации активов клиента с целью минимизации потенциальных налоговых обязательств, связанных с налогом на наследство.

Инвестиционное планирование с Imperial & Legal

Наши финансовые консультанты помогают создавать уникальные инвестиционные стратегии, которые сохраняют и приумножают личное состояние, так как:

Формируются индивидуально с учётом всех обстоятельств и возможностей клиента;
Помогают уравновесить разумный риск и прибыль;
Обладают достаточной гибкостью, чтобы реализовать все возникающие краткосрочные и долгосрочные возможности;
Не просто распределяют активы и реализуют какую-то одну инвестиционную стратегию, но и постоянно анализируют результаты деятельности в целях перераспределения инвестиционного портфеля, если возникнет такая потребность.

Нашей экспертной поддержке доверяют, так как в своей работе мы всегда ориентируемся на требования клиентов и нужды их семей, но в то же время ставим реальные задачи, трезво оцениваем финансовые ограничения и возможные налоговые последствия для инвестора.

Важные вопросы о международном налоговом планировании и инвестициях

На чем основывается международное налоговое планирование для компании?

Эксперты компании Imperial & Legal выделяют три основные составляющие:

Различия налоговых законодательств разных государств. Вы можете осуществлять свою деятельность на Мальте, в Великобритании или в России и в каждой из перечисленных стран будет своя ставка корпоративного налога с полученного дохода. Мы оптимизируем налоги компании, когда для её регистрации выбираем юрисдикцию с наиболее выгодной ставкой налога на прибыль.
Многообразие правовых форм для организации бизнеса. Как правило, в корпоративном законодательстве любого современного государства предусмотрено множество правовых форм для регистрации компании, каждой из которых соответствует свой режим налогообложения. В рамках налогового планирования подбирается такой тип компании, который в данных обстоятельствах позволяет минимизировать фискальную нагрузку.
Форма извлечения прибыли. В этом случае нужно решить, как будет распределяться доход, полученный в результате работы компании: в виде заработной платы, в виде дивидендов учредителям или в какой-либо иной форме. От выбранной формы во многом зависит размер взимаемых налогов.

Как международные соглашения помогают оптимизировать налоги?

Наиболее яркий пример использования международных соглашений – регистрация компании в одной из офшорных зон, где не взимаются налоги с полученной за границей прибыли. Благодаря многочисленным соглашениям об исключении двойного налогообложения, позволяющим не платить налоги с одного дохода дважды, вы можете свести к минимуму фискальную нагрузку на бизнес. Главное, чтобы между страной вашего пребывания и налоговой гаванью, где зарегистрирована ваша компания, были подписаны соответствующие договоры.

С другой стороны, повсеместное усиление борьбы с «агрессивным налоговым планированием», принятие рядом стран (включая Российскую Федерацию) антиофшорных законов, повсеместный обмен информацией постепенно усложняют использование офшоров.

Поэтому все чаще для налоговой оптимизации компанию регистрируют не в офшорах, а в тех странах, где есть какие-то из следующих условий:

установлены сравнительно небольшие ставки корпоративного налога на прибыль для определённого типа компаний;
существуют налоговые льготы для малого и среднего бизнеса;
особенности корпоративного или налогового законодательства позволяют существенно сократить налоговую нагрузку.

Почему международное налоговое планирование с использованием зарегистрированных за рубежом компаний называют гарантией сохранения капитала?

Если ваши активы размещены за границей, в стране с независимой судебной системой, высокой политической и экономической стабильностью, то ваш капитал будет в большей сохранности, так как в таких юрисдикциях бизнес менее подвержен риску потери вследствие действий правительственных органов, криминальных структур, недобросовестных конкурентов, рейдеров и прочих заинтересованных в захвате вашей компании лиц.

Какие методы налогового планирования можно применять в странах с обычным налогообложением?

В отличие от классических офшоров и государств с низким или территориальным налогообложением бизнеса, юрисдикции с обычным режимом уплаты налогов, на первый взгляд, могут привлечь только своей безупречной репутацией и традиционной прозрачностью большинства бизнес-процессов.

Престиж страны, высокий рейтинг доверия и прозрачность операционной деятельности – основные факторы, которыми руководствуются при решении зарегистрировать фирму в Англии. При этом существуют способы снизить налоговое бремя даже в тех государствах, где бизнес традиционно много платит в государственную казну:

Если ваш бизнес ведётся в разных странах, можно воспользоваться положениями уже упоминаемых здесь соглашений об избежании двойного налогообложения и выбрать ту юрисдикцию, где корпоративные налоги ниже;
Используйте налоговые льготы или вычеты в рамках государственных программ поддержки бизнеса (если такие проводятся в стране);
Наконец, можно зарегистрировать бизнес-структуру как «налогово-прозрачную», например партнёрство с ограниченной ответственностью, где все учредители не являются налоговыми резидентами государства.

Наш ответ будет неполным, если обойти стороной ещё один оригинальный способ снижения налоговый нагрузки, который применяется не компаниями, а состоятельными инвесторами в Швейцарии. Законы Конфедерации позволяет богатым иностранцам получать швейцарский вид на жительство в обмен на ежегодную выплату в бюджет кантона аккордного налога — фиксированной суммы, не зависящей от реальных доходов резидента.

Размер налога начинается от 100 тысяч франков и зависит от швейцарского региона и страны происхождения будущего резидента. Сумма немаленькая, если посмотреть курс национальной валюты Швейцарии, однако такой режим налогообложения всё равно выгоден тем иностранцам, чей ежегодный доход исчисляется миллионами долларов.