Регистрация компании в Испании

Регистрация компании в Испании — интересный и перспективный вариант запуска нового коммерческого проекта в развитой европейской стране. Здесь созданы хорошие условия для ведения бизнеса, действует современное и продуманное корпоративное законодательство. Разрешено 100% иностранное владение в Испании, вы получаете доступ к перспективному и емкому внутреннему рынку Евросоюза.

Специалисты компании Imperial & Legal возьмут на себя все юридические и административные хлопоты. По вашему желанию возможно сотрудничество в формате All Inclusive, в пакет услуг будет входить не только регистрация бизнеса в Испании, но и открытие корпоративного банковского счета, бухгалтерское сопровождение, налоговые консультации, подача обязательной отчетности.

Основные преимущества юрисдикции для запуска и ведения бизнеса:

• относительно низкие расходы, особенно по сравнению с другими странами Евросоюза — Германией, Францией, Нидерландами;
• развитая бизнес-среда — доступность квалифицированных кадров, дружественная банковская система, есть стартап-хабы в Барселоне, Мадриде, Валенсии, Малаге и Сан-Себастьяне, современная инфраструктура, хорошее логистическое обеспечение;
• продуманное корпоративное законодательство — несколько организационно-правовых форм регистрация фирмы в Испании, равные права иностранцев и граждан / резидентов;
• высокое качество жизни: климат, безопасность, медицинское обслуживание, уровень цен;
• создание компании в Испании может стать основанием для получения ВНЖ;
• хорошая репутация.

Кому будет особенно интересна регистрация компании в Испании

Ограничений по сфере коммерческих интересов практически нет. Мы можем открыть компанию в Испании, которая будет успешно работать в самых разных областях — от трансграничной торговли до структур, ориентированных на защиту и диверсификацию активов. Фискальная нагрузка относительно невысокая. Корпоративный налог в Испании — всего 25%, PIT (Personal income tax) для нерезидентов — 24%. Также вы всегда можете воспользоваться положениями соглашений об избежании двойного налогообложения.

Но для некоторых сфер регистрация компании в Испании будет особенно выгодной:

Приоритетные задачи создания компании в Испании

В юрисдикции созданы и поддерживаются максимально дружественные условия для деловых людей и инвесторов. Поэтому цели, которые вы ставите перед собой, могут быть разными. Наши услуги по регистрации компании в Испании не требуют активного участия клиента во всех юридических действиях. Поэтому вы можете полностью сосредоточиться на планировании бизнеса.

Типичные цели регистрации бизнеса в Испании:

• простой выход на перспективный рынок Евросоюза;
• ВНЖ через бизнес в Испании, в общем случае — долгосрочная иммиграционная стратегия, включающая альтернативное налоговое резидентство;
• упрощенная легализация международных доходов, создание универсальной налогово-прозрачной трансграничной структуры, отвечающей требованиям европейских антиотмывочных директив 4AMLD (2015 год), 5AMLD (2018 год), 6AMLD (2021 год), AML Package (2024–2025 годы);
• комплексное сопровождение регистрации компании в Испании «под ключ», когда вам нужен работающий бизнес, но нет времени на его запуск и настройку;
• создание эффективных правовых инструментов по защите и диверсификации активов, например, через холдинги, структурирование бизнеса, семейные офисы и др.

Формы компаний в Испании

Иностранные бизнесмены чаще всего выбирают Sociedad Limitada —аналог LTD, общества с ограниченной ответственностью. Но этот формат не единственный. Корпоративное право Испании предусматривает несколько вариантов запуска новой компании, каждый из которых ориентирован на конкретные цели и задачи, стоящие перед деловыми людьми.

Разрешенные правовые формы ведения бизнеса в Испании:

Особенности SL в Испании для малого и среднего бизнеса

Чтобы запустить новый коммерческий проект, иностранцы чаще всего выбирают именно этот формат. ООО в Испании — стандартный и универсальный бизнес-инструмент, ориентированный на различные модели применения, аналог Ltd / LLC. В отдельных случаях более предпочтительными будут альтернативные варианты. Но порядок регистрации компании в Испании во многом зависит от выбранной правовой формы. Поэтому на этапе знакомства с вашим поручением мы обязательно обговорим все детали проекта. Только так можно открыть бизнес в Испании с перспективой.

Требования к регистрации Sociedad Limitada:

• уставной капитал — €3 тыс. или €1 для Sociedad Limitada de Formación Sucesiva, часть прибыли должна резервироваться, есть ограничения на выплату дивидендов и оплату услуг администраторов / директоров;
• от 1 учредителя, им может быть физическое или юридическое лицо, гражданство и резидентный статус не имеют значения;
• предусмотрено несколько вариантов управления: один директор, несколько солидарных директоров, общие / совместные директора или совет директоров, управляющее лицо несет личную ответственность в случае нарушения действующего законодательства;
• ведение бухгалтерии и годовая отчетность, подаваемая в Registro Mercantil, обязательны;
• передача / продажа акций без значительных ограничений, но те же операции с долями участия жестко контролируются, привлечение новых членов возможно, однако должны быть выполнены все требования законодательства;
• личные данные бенефициаров раскрываются банку, налоговой службе и нотариусу, номинальные услуги в классическом смысле, как в офшорных юрисдикциях, запрещены, но можно привлекать стороннего администратора / директора, однако в этом случае лицо должно фактически управлять / руководить компанией.

Особенности SA в Испании для малого и среднего бизнеса

Правовая форма чаще всего используется для привлечения сторонних инвесторов и выхода на биржу. Предусмотренная возможность простой передачи акций делает Sociedad Anónima оптимальным выбором при запуске фондовых и холдинговых структур, слияниях и приобретениях / поглощениях (M&A, Mergers and Acquisitions) или реализации совместных проектов (joint ventures).

Требования к регистрации Sociedad Anónima:

• уставной капитал — от €60 тыс., при создании компании в Испании нужно сразу внести не менее 25%, делится на акции, а не доли, акции на предъявителя разрешены, но на практике используются редко;
• не менее 1 учредителя, им может быть физическое или юридическое лицо, гражданство и резидентный статус любые;
• управление через совет директоров, схема с единственным администратором применяется редко, действуют строгие регламентирующие требования;
• отчетность более строгая, чем у компаний SL в Испании, почти во всех случаях — обязательный аудит, контроль со стороны налоговой службы и корпоративного регулятора.

Персональное налогообложение в Испании

Финансовые обязательства и фискальные правила зависят от статуса физического лица. Определяющих критериев два — постоянное проживание в Испании не менее 183 дней в отчетном периоде или расположение центра жизненных / экономических интересов в стране. Правила расчета достаточно сложные, поэтому перед регистрацией компании в Испании обязательно обсудите возможные изменения налоговых обязательств с опытными специалистами Imperial & Legal.

Законно снизить финансовую нагрузку можно за счет соглашений об избежании двойного налогообложения (DTT, Double Taxation Treaty). Понятия «резидент, проживающий в стране неполный год» в налоговом законодательстве Испании нет.

Во внимание будут приниматься:

• место проживания;
• где фактически находится центр личных / жизненных и экономических интересов;
• обычное место проживания;
• гражданство.

Ставки налога на доходы физических лиц для резидентов прогрессивные:

Расчеты ориентировочные, так как в Испании налогообложение децентрализовано. Финансовые обязательства складываются из трех источников: государственные налоги, региональные и муниципальные. Поэтому точный расчет возможен только с привязкой к месту фактического проживания плательщика.

Виды налогов:

• государственные: часть НДФЛ (IRPF), корпоративный, НДС (IVA), на нерезидентов;
• региональные / в автономных сообществах: часть НДФЛ, на наследство и дарение, возможен налог на богатство;
• муниципальные / местные: на недвижимость (IBI), транспортный (IVTM), на деятельность (IAE), местные сборы.

Персональное налогообложение нерезидентов (NRIT — Non‑Resident Income Tax):

• общая ставка НДФЛ — 24%, для резидентов стран Евросоюза и европейской экономической зоны, если есть соответствующий договор DTT, она снижена до 19%;
• прирост капитала от передачи активов — 19%, возможно снижение ставки за счет DTT;
• налог на дивиденды в Испании — 19%, роялти — 24%, возможно снижение ставки за счет DTT;
• пенсии — шкала прогрессивная, от 8% до 40%.

Налог на богатство в Испании

Налогооблагаемая база формируется за счет состояния / чистых активов физических лиц, но не их фактического дохода. Резиденты выплачивают Impuesto sobre el Patrimonio с имущества без привязки к юрисдикции его фактического нахождения, нерезиденты — только с активов в самой Испании. Закон предусматривает минимальный порог освобождения — €700 тыс. Дополнительный вычет в €100 тыс. можно получить для недвижимости, если она используется для постоянного проживания.

Действующие национальные ставки на сумму превышения минимального порога:

Налоги для компаний в Испании

Юридическое лицо считается налоговым резидентом, если оно было зарегистрировано в Испании, а его головной или фактический офис / центр управления находится в этой юрисдикции. Особый случай — компания в офшоре или налоговой гавани. Тогда юридическое лицо становится налоговым резидентом, если основные активы структуры физически находятся в Испании или здесь фактически ведется бизнес.

Стандартная ставка корпоративного налога на прибыль в Испании — 25%, действует в отношении резидентных компаний, а также нерезидентов, имеющих постоянное представительство в юрисдикции (Permanent Establishment). Основное отличие заключается в правилах формирования налогооблагаемой базы. Резиденты должны включать в нее весь / мировой доход, нерезиденты — только ту его часть, которая была фактически получена или переведена в Испанию.

Корпоративный налог в Испании в зависимости от статуса компании:

Особые условия налогообложения действуют для микробизнеса, а также малых и средних компаний (micro-enterprises, SME — Small and medium size entities).

Ставки постепенно снижаются с 2025 года, но они не распространяются на акционерные структуры:

• Микропредприятие (оборот до €1 млн). На первые 50 тыс. прибыли действуют льготные ставки. 2025 год — 21% + 22%, 2026 год — 19% + 21%, 2027 год — 17% + 20%.
• Малые и средние предприятия (оборот до €10 млн). Действуют единые ставки вне зависимости от прибыли. 2025 год — 24%, 2026 год — 23%, 2027 год — 22%, 2028 год и далее — 21%.

Отметим, что точный и долгосрочный анализ налоговых обязательств компании требует учета решения Высокого суда Европейского союза (European Union High Court judgments) от 26 июня 2025 года, а также нескольких Королевских указов-законов. Эти документы могут существенно повлиять на фискальные требования, потому перед регистрацией фирмы в Испании обязательно запросите у наших специалистов актуальную информацию.

Другие корпоративные налоги:

• НДС в Испании: стандартная ставка — 21%, сниженная — 10%, сверхнизкая — 4%;
• на недвижимость — 3% от оценочной стоимости, только для компаний — резидентов налоговых гаваней, владеющих недвижимостью в Испании;
• на передачу имущества — от 4% до 13%, зависит от региона;
• гербовый сбор — от 0,75% до 1,5%, зависит от региона;
• капитальный налог — 1%, выплачивается акционерами при уменьшении уставного капитала или ликвидации компании;
• на социальное обеспечение — от 30,5% до 32,5 % от заработной платы сотрудника.

Дополнительно у компаний с регистрацией в Испании могут возникнуть фискальные обязательства по выплатам на уровне региона. Стандартный налог у источника — 19%, в отдельных случаях предусмотрена повышенная ставка для роялти — 24%, доступны льготы за счет действия положений DTT.

Правовые особенности ведения бизнеса в Испании

Контроль деятельности юридических лиц достаточно жесткий, но предсказуемый. Если компания ведет реальный бизнес, своевременно и в полном объеме выплачивает налоги, соответствует требованиям регулятора и не использует агрессивные методы оптимизации, проблем у нее быть не должно.

Базовые условия экономического присутствия:

• Управление. Директора с реальными полномочиями, желательно резидентство Испании или любой страны Евросоюза, принятие решений в самой Испании, хранение здесь корпоративной документации.
• Персонал. Не менее 1-2 сотрудников в штате, заключены контракты в Испании, выплачиваются социальные взносы, не используется номинальный сервис.
• Офис. Только физический адрес или коворкинг, он используется для регулярных проверок и коммуникации с банками, налоговой службой и государственными органами.
• Ведение бизнеса. Есть операционные расходы в Испании, здесь открыт корпоративный банковский счет, может быть подтверждена связь функций и задач бизнеса, активов компании и коммерческих рисков (FAR-analysis).

Учет критериев реального экономического присутствия особенно критичен для холдинговых структур, бизнеса с ориентацией на интеллектуальную собственность и финансовых проектов.

Базовые / минимальные требования соответствия:

• регистрация и юридический адрес в Испании;
• назначенный и зарегистрированный директор;
• ведется базовая корпоративная документация, отражающая актуальные сведения по владельцам долей бизнеса или акций, структуре собственности, управленческим решениям, а также надлежащий финансовый / бухгалтерский учет;
• до 31 июля даже при отсутствии фактической коммерческой деятельности подается годовая отчетность — баланс, прибыли и убытки, memoria;
• финансовый минимум — счет в Испании или в любой стране Евросоюза, платежи соответствуют коммерческой деятельности, все транзакции могут быть документально подтверждены;
• минимум по конечным бенефициарам — есть соответствующая декларация, успешно пройден банковский KYC, в корпоративную документацию своевременно вносятся изменения.

Инвестиционное ВНЖ и гражданство Испании

Востребованная у деловых людей программа «Золотая виза» была отменена в юрисдикции в начале января 2025 года. Поэтому, если вас интересует не только ведение бизнеса, но и постоянное проживание в Испании с перспективой получить гражданство, нужно выбирать другие варианты. Все они допускают переезд с семьей. Через 5 лет вы можете получить ВНЖ, еще через 5 — подавать заявление на гражданство Испании.

Действующие альтернативы программы «Золотая виза»:

Этапы регистрации компании в Испании

Начать реальный бизнес в юрисдикции достаточно просто. Процедура подробно описана в двух ключевых корпоративных документах — Ley de Sociedades de Capital (LSC) 2010 года и базовом Código de Comercio 1885 года, текст которого многократно менялся. Но неправильная трактовка отдельных положений, игнорирование важных деталей или ошибки в очередности действий создают множественные риски, учет которых без достаточного опыта затруднен.

Поэтому, если вы хотите без проблем открыть бизнес в Испании, лучше сразу связаться с нашими опытными специалистами. Мы предлагаем варианты комплексного сотрудничества формата All Inclusive, включающие ряд дополнительных услуг — открытие корпоративного счета в банке, бухгалтерское сопровождение, консультации по налоговому планированию и др.

Обращаем ваше внимание, что базовый набор услуг не включает банковский счет для компании в Испании. Для ведения реального бизнеса мы рекомендуем попросить наших специалистов вместе с регистрацией юридического лица открыть корпоративный счет.

Правила нашей работы

Комплексное сопровождение регистрации компании в Испании — основной принцип профессиональной работы. Наши клиенты не должны глубоко вникать в правила корпоративного регулирования, особенности прохождения процедур проверки KYC / AML, тонкости работы банковской системы. Решение всех юридических и административных вопросов мы берем на себя, поэтому вы можете планировать бизнес. Дополнительное преимущество — расширенный выбор услуг и сервисов, что значительно упрощает и ускоряет выход на испанский рынок.

Что мы предлагаем нашим клиентам:

• правовую поддержку на всех этапах регистрации компании в Испании;
• консультации в удобной для вас форме;
• ведение корпоративной документации;
• бухгалтерское обслуживание компаний в Испании;
• помощь в налоговом планировании и подборе методов оптимизации;
• содействие в получении бизнес-визы Испании;
• пострегистрационное сопровождение;
• помощь в открытии личных и корпоративных счетов.

Регистрация компании в Испании нерезидентом — шаг, который позволит выйти на емкий и перспективный рынок Евросоюза. Мы поможем запустить и настроить коммерческий или инвестиционный проект, адаптированный под конкретные цели и задачи. Корпоративное право не ограничивает права иностранцев, поэтому учредители и директора в Испании могут быть из любой страны.

В юрисдикции предусмотрены расширенные возможности получения деловыми людьми вида на жительство. Стандартный вариант — виза предпринимателя Испании. Фактически это долгосрочный ВНЖ, который со временем может быть трансформирован в полноценное резидентство или гражданство. Сроки регистрации компании в Испании относительно невелики для оншорной европейской юрисдикции.

Мы возьмем на себя решение всех юридических и административных вопросов, поможем запустить новый бизнес и открыть корпоративный банковский счет. Разрешена регистрация компании в Испании удаленно. Для получения расширенной информации и расчета стоимости реализации коммерческого или инвестиционного проекта просим связаться со специалистами Imperial & Legal.