Содержание | показать+

Андорра — это одна из самых выгодных юрисдикций для регистрации бизнеса в Европе. Корпоративный налог здесь составляет всего 10%, а минимальные административные затраты делают страну привлекательной для международных компаний. В Андорре можно открыть общество с ограниченной ответственностью или акционерное общество, и при этом не требуется быть резидентом страны. Регистрация доступна иностранцам, а местные банки предлагают высокие стандарты обслуживания и конфиденциальности.

В этой статье разберём процесс регистрации компании, налоговые ставки и особенности ведения бизнеса в Андорре.

Почему стоит зарегистрировать компанию в Андорре

Андорра — небольшое независимое княжество, расположенное в Пиренейских горах между Испанией и Францией. Это государство привлекает предпринимателей со всего мира благодаря своей экономической стабильности, низким налогам и гибкому законодательству для ведения бизнеса.

Андорра не является членом Евросоюза, что позволяет ей сохранять более простые в сравнении с ЕС бюрократические процедуры. При этом она использует евро как основную валюту. Экономика страны в основном базируется на туризме, банковском секторе и беспошлинной торговле, что привело к высокому уровню благосостояния. Несмотря на свои размеры, страна имеет одну из наиболее привлекательных налоговых систем в Европе, что делает её идеальной юрисдикцией для международного бизнеса.

7 преимуществ регистрации компании в Андорре

Низкие налоговые ставки. Андорра предлагает одну из самых низких корпоративных налоговых ставок в Европе — всего 10%. В ряде случаев эффективную ставку можно снизить ещё больше благодаря соглашениям об избежании двойного налогообложения.
Возможность 100% иностранного владения. Для регистрации компании в Андорре не требуется местное резидентство — иностранные инвесторы могут владеть 100% компании.
Экономическая стабильность. Андорра входит в число стран с наивысшим уровнем ВВП на душу населения. В 2024 году по расчетом МВФ ВВП на душу населения в Андорре был USD 44,900, что ставит страну на один уровень с Францией (USD 47,359). Это подтверждает устойчивость и экономическое благополучие Андорры. Государство минимально вмешивается в дела частного бизнеса.
Высокая конфиденциальность банковской системы. Андорра известна высоким уровнем банковской конфиденциальности и надёжности финансовых учреждений. Местные банки предлагают конкурентоспособные тарифы и минимальные требования к корпоративным клиентам.
Простота регистрации. Процесс регистрации компании в Андорре прост и прозрачен. Для начала бизнеса достаточно получить разрешение на иностранные инвестиции и открыть счёт в одном из андоррских банков.
Низкие операционные расходы. По сравнению с соседними странами, в Андорре ниже затраты на содержание компании — аренда офисов, услуги бухгалтеров и административные расходы обходятся дешевле.
Возможность получения резидентства. Регистрация компании в Андорре может стать основанием для получения вида на жительство. Страна предлагает несколько программ резидентства, которые могут подходить как для постоянного проживания, так и для периодических поездок по делам бизнеса.

Формы юридических лиц в Андорре

В Андорре существует несколько типов юридических лиц, которые могут быть зарегистрированы иностранными предпринимателями. Выбор формы компании зависит от характера бизнеса, размера капитала и целей собственника. Вот основные формы:

1. Societat Limitada (SL) — Компания с ограниченной ответственностью

Это самая популярная форма ведения бизнеса в Андорре. Она подходит для малого и среднего бизнеса.

Минимальный уставной капитал: €3,000. Средства необходимо внести на банковский счёт компании до её регистрации.
Количество учредителей: Минимум два учредителя, которые могут быть как резидентами, так и иностранцами.
Ответственность учредителей: Ограничена суммой их долей в уставном капитале. Учредители не несут личной ответственности по обязательствам компании.
Выпуск акций: Акции не выпускаются, вместо этого уставной капитал разделён на доли учредителей.
Управление: Учредители назначают директора, который может быть как одним из учредителей, так и наёмным менеджером. Если директоров несколько, они формируют Совет директоров.

SL является идеальным вариантом для компаний, занимающихся торговлей, услугами или малым производством. Она также популярна среди холдинговых компаний.

2. Societat Limitada Unipersonal (SLU) — Единоличная компания с ограниченной ответственностью

Эта форма аналогична SL, но отличается тем, что учредителем и владельцем может быть одно лицо.

Минимальный уставной капитал: Тот же, что и у SL — €3,000.
Количество учредителей: Один учредитель, который может также быть директором.
Ответственность учредителя: Ограничена его вкладом в уставной капитал.

SLU подходит для тех, кто хочет вести бизнес самостоятельно, без партнёров, при этом защищая свои личные активы.

3. Societat Anónima (SA) — Публичная акционерная компания

SA — это более крупная корпоративная форма, предназначенная для компаний, которые планируют привлечение капитала через выпуск акций и работу на международных рынках.

Минимальный уставной капитал: €60,000, который должен быть внесён на счёт компании до её регистрации.
Количество учредителей: Минимум два учредителя, резиденты или иностранцы.
Ответственность акционеров: Ограничена стоимостью принадлежащих им акций.
Выпуск акций: SA может выпускать как именные акции, так и акции на предъявителя.
Управление: Руководство компанией осуществляет Совет директоров, который назначается акционерами. Ежегодно проводится собрание акционеров и аудит компании.

Эта форма подходит для крупных предприятий, которые могут привлекать дополнительные инвестиции через продажу акций. Однако содержание SA обходится дороже, чем SL или SLU, из-за требований к аудиту и управлению.

4. Societat Colectiva (SC) — Полное партнёрство

Это классическая форма партнёрства, где все участники несут полную ответственность за обязательства компании. В Андорре нет партнёрств с ограниченной ответственностью, поэтому все партнёры отвечают за долги компании своим личным имуществом.

Минимальный уставной капитал: Не требуется.
Количество партнёров: Минимум два участника, которые могут быть как физическими лицами, так и другими компаниями.
Ответственность: Неограниченная. Партнёры несут полную ответственность за долги и обязательства компании.
Управление: Партнёры управляют компанией совместно, если иное не предусмотрено партнёрским соглашением.

SC обычно выбирают для бизнеса, где доверие между партнёрами высоко, так как все они отвечают за долги компании. Этот тип юридического лица является налогово нейтральным, что позволяет избежать двойного налогообложения.

5. Филиалы иностранных компаний

Филиалы разрешены только для иностранных страховых компаний или компаний, деятельность которых признана важной для экономики Андорры.

Уставной капитал: Уставной капитал не обязателен для филиалов.
Ответственность: Полная ответственность несёт головная компания.

Филиалы редко используются, так как для обычного бизнеса рекомендуется регистрировать дочерние компании.

Форма компании	Минимальный уставной капитал	Количество учредителей	Ответственность	Выпуск акций	Управление	Применение
Societat Limitada (SL)	€3,000	Минимум 2	Ограничена долями в уставном капитале	Акции не выпускаются, капитал разделён на доли	Назначенный директор или Совет директоров	Подходит для малого и среднего бизнеса, холдинговые компании
Societat Limitada Unipersonal (SLU)	€3,000	1	Ограничена вкладом учредителя	Акции не выпускаются, капитал разделён на доли	Учредитель может быть и директором	Для единоличных бизнесов, без партнёров, с защитой личных активов
Societat Anónima (SA)	€60,000	Минимум 2	Ограничена стоимостью принадлежащих акций	Выпуск именных акций и акций на предъявителя	Совет директоров, ежегодный аудит	Для крупных компаний, привлекающих капитал через выпуск акций, с возможностью размещения акций на рынке
Societat Colectiva (SC)	Не требуется	Минимум 2	Неограниченная ответственность всех участников	Акции не выпускаются	Управление партнёрами совместно	Для бизнесов с высоким уровнем доверия между партнёрами; налогово нейтральная форма
Филиалы иностранных компаний	Не требуется	Зависит от материнской компании	Полная ответственность головной компании	Не применимо	Подчиняется материнской компании	Разрешены только для иностранных страховых компаний или компаний, чья деятельность признана важной для экономики Андорры

Налоги и бухгалтерия в Андорре

Андорра предлагает одну из самых благоприятных налоговых систем в Европе. Налоговые ставки здесь ниже, чем в большинстве других стран, а ведение бухгалтерии максимально упрощено.

Основные налоговые ставки

Корпоративный налог:
Стандартная ставка составляет 10%, однако для некоторых компаний, особенно холдинговых, налог может быть снижен до 2% благодаря льготам и международным соглашениям об избежании двойного налогообложения.
Налог на добавленную стоимость (IGI):
Базовая ставка IGI — 4.5%, одна из самых низких в Европе. Сниженные ставки применяются к определённым товарам и услугам:
- 2.5% для туризма и медицины,
- 9.5% для банковских и строительных услуг,
- 1% на продукты питания, книги и другие товары.
Налог на прирост капитала:
Прирост капитала облагается по ставке 10%, но если прибыль получена от продажи дочерних компаний за рубежом, она не облагается налогом.
Налог на дивиденды:
Дивиденды облагаются налогом на уровне компании, но личное налогообложение на них не распространяется, что делает их выгодным инструментом для владельцев бизнеса.
Партнёрства (SC):
Партнёрства в Андорре освобождены от корпоративного налога — прибыль облагается налогом на уровне партнёров в стране их резидентства.

Регистрация компании для нерезидентов

Иностранные предприниматели могут легко зарегистрировать компанию в Андорре, не будучи резидентами страны. Процесс инкорпорации прозрачен, но требует соблюдения определённых шагов и сбора документов.

Процесс регистрации

Получение разрешения на иностранные инвестиции
Иностранным инвесторам необходимо получить разрешение на внесение капитала в экономику Андорры. Это обязательный этап, особенно если доля иностранных владельцев компании превышает 10%. Для получения разрешения требуется подача документов, включая паспорт, справку о несудимости и подтверждение легального происхождения средств.
Резервирование имени компании
Необходимо выбрать несколько вариантов названий для компании, которые должны быть проверены на уникальность. Одобрение названия занимает примерно 10 дней.
Открытие банковского счёта
Для внесения уставного капитала компании требуется открыть банковский счёт в одном из местных банков. Открытие счёта может занять несколько недель, так как банк проводит проверку всех документов и бизнес-плана.
Подготовка учредительных документов
Юристы составляют устав и меморандум компании, отражающие структуру и правила ведения бизнеса. Документы должны быть нотариально заверены в Андорре.
Регистрация в коммерческом реестре и получение налогового номера
После подписания всех документов компания регистрируется в реестре, а также получает идентификационный номер налогоплательщика (NRT). В это же время необходимо оформить коммерческую лицензию.

Стоимость регистрации

Стоимость регистрации компании в Андорре варьируется в зависимости от формы юридического лица. Для Societat Limitada (SL) или SLU регистрационные расходы составляют от €3,000 до €12,000, включая юридические и нотариальные услуги.
Кроме того, существует ежегодный регистрационный сбор, который составляет около €850 для компаний типа SL и SLU, и €950 для SA (публичной компании).

Сроки регистрации

Процесс регистрации компании обычно занимает 8-10 недель. Это время включает получение разрешений, проверку названия, открытие банковского счёта и оформление всех документов. Для крупных компаний, таких как SA, срок может увеличиться до 12 недель.

Imperial & Legal предоставляет полный комплекс услуг по регистрации компаний в Андорре, а также помощь в получении вида на жительство, открытии банковских счетов и сопровождении всех этапов бизнес-иммиграции.

Релокация в Андорру по открытому бизнесу

Регистрация компании в Андорре может служить основанием для получения вида на жительство, что предоставляет преимущества как для бизнеса, так и для жизни.

Варианты резиденции

Активная резиденция

Подходит для тех, кто планирует управлять компанией на месте. Требования:

Проживание в Андорре не менее 183 дней в году;
Активное ведение бизнеса.

Вид на жительство выдаётся на 2 года с возможностью продления.

Пассивная резиденция

Для предпринимателей, которые не планируют постоянное проживание. Условия:

Инвестиции в экономику (компания, недвижимость или вклады);
Проживание в Андорре минимум 90 дней в году.

Также выдаётся на 2 года с продлением.

Преимущества ВНЖ Андорры

Низкие налоги и отсутствие налога на наследство.
Возможность включить в резиденцию членов семьи.
Безопасность и высокий уровень жизни.

Заявку на резидентство можно будет подать после регистрации компании. Сроки рассмотрения — от 1 до 3 месяцев.

Можно ли зарегистрировать компанию дистанционно?

Да, регистрация компании в Андорре возможна дистанционно. Однако для открытия банковского счёта может потребоваться ваше личное присутствие. В этом случае наша компания может организовать взаимодействие с банками, минимизируя необходимость вашего физического участия.

Как можно ускорить процесс регистрации компании?

Процесс регистрации компании в Андорре обычно занимает 8-10 недель, однако его можно ускорить, если заранее подготовить все необходимые документы. Вот что может помочь:

Предварительная проверка и резервирование имени компании;
Своевременное предоставление всех требуемых документов, включая паспорт, справки о несудимости и подтверждение легальности капитала;
Взаимодействие с опытными регистрационными агентами, такими как наша компания, которая обеспечит полный контроль за процессом и минимизирует возможные задержки на этапе согласований с банками и государственными органами.

Какие документы нужны для открытия личного банковского счёта в Андорре?

Для открытия личного банковского счёта в Андорре от вас потребуются следующие документы:

Паспорт.
Справка о несудимости.
Подтверждение источника доходов — банковские выписки, налоговые декларации, документы о собственности, показывающие происхождение ваших средств.
Подтверждение места проживания — например, счёт за коммунальные услуги или договор аренды, подтверждающий ваше текущее место жительства.
Рекомендательные письма — некоторые банки могут запросить рекомендации от вашего текущего банка или финансового учреждения.

Банк может также потребовать дополнительную информацию в зависимости от вашего финансового положения и цели открытия счёта. Мы предлагаем поддержку на всех этапах открытия личного счёта, чтобы вы могли быстрее и проще пройти через процесс проверки.

Как облагаются налогом доходы, если у меня есть личный счёт в Андорре и отдельная компания в другой стране?

Если у вас есть личный счёт в Андорре и компания зарегистрирована в другой стране, налогообложение будет зависеть от ряда факторов:

Личный счёт в Андорре:
- Если вы не являетесь налоговым резидентом Андорры, то ваши личные доходы, поступающие на этот счёт, будут облагаться налогом в стране вашего резидентства;
- Если вы становитесь налоговым резидентом Андорры (проживая там более 183 дней в году), то ваши глобальные доходы, включая дивиденды и другие поступления от компании за рубежом, могут облагаться налогом в Андорре по ставке 10% или ниже.
Компания в другой стране:
- Доходы компании будут облагаться налогами в стране её регистрации. Если вы переводите деньги с корпоративного счёта на личный счёт в Андорре, вам потребуется предоставить документы, подтверждающие законность этих средств;
- В случае значительных переводов банки могут запросить налоговые декларации компании и подтверждение уплаты налогов.

Мы предоставляем услуги по налоговому планированию, помогая оптимизировать налогообложение как личных, так и корпоративных доходов в разных странах, учитывая соглашения об избежании двойного налогообложения.

Как облагаются налогом доходы, полученные за пределами Андорры?

Доходы, полученные за пределами Андорры, могут облагаться налогом, если компания зарегистрирована в Андорре. В этом случае ваши глобальные доходы подлежат налогообложению по стандартной ставке в 10%. Однако существуют важные исключения:

Международные соглашения: Андорра заключила соглашения об избежании двойного налогообложения с рядом стран (напр, с ОАЭ, Мальтой и Кипром), что позволяет избежать уплаты налогов на один и тот же доход как в Андорре, так и в другой юрисдикции.
Льготы для холдингов: Если ваша компания получает дивиденды или доходы от дочерних компаний за рубежом, возможно применение нулевой ставки налога. Это делает Андорру выгодной для международных холдинговых структур.
Прирост капитала: Доходы от продажи активов за границей облагаются налогом в 10%, однако, если прирост капитала связан с продажей дочерней компании за рубежом, налог может не применяться.

Мы предоставляем профессиональные консультации по налоговому планированию, чтобы минимизировать налоговые обязательства для доходов, полученных за пределами Андорры, с учётом всех международных соглашений.

#ВНЖ

#Международное налогообложение

#Регистрация Компании