Бухгалтерские услуги в Великобритании

Что нужно знать о ведении бухгалтерии в Великобритании?

Одной из приоритетных задач британского правительства является максимальное упрощение условий ведения бизнеса на территории Соединённого Королевства. Тем не менее существование и деятельность любой компании в Великобритании регламентируется множеством правил и законов. В большинстве случаев предприниматели обязаны соблюдать требования по финансовой и налоговой отчётности, включая отчётность по НДС (VAT), расчёту заработной платы и аудиту. 

Если у вас возникают трудности с ведением бухгалтерии в Великобритании, специалисты Imperial & Legal готовы оказать квалифицированную поддержку по следующим вопросам:

• Дать исчерпывающие консультации по нюансам организации бизнеса в Англии и уплате корпоративных налогов;
• Подготовить финансовый отчёт и налоговую декларацию компании;
• Позаботиться о вашей первичной и вторичной бухгалтерии;
• Зарегистрировать компанию на НДС и помочь с составлением квартальных отчётов;
• Рассчитать заработную плату;
• В случае необходимости провести аудит компании.
  

Опытные специалисты Imperial & Legal проконсультируют по всем вопросам, связанным с ведением бухгалтерии в Великобритании, помогут подготовить и подать финансовую и налоговую отчётность компании, заполнить налоговые декларации, зарегистрировать фирму на НДС и оптимизировать налоги.

Финансовая и налоговая отчётность компании в Англии

В соответствии с действующим законодательством все британские компании должны готовить и сдавать свою ежегодную финансовую отчётность. Исключением являются шотландские партнёрства с ограниченной ответственностью (SLP), которые могут не сдавать годовой отчёт в Регистрационную палату (Companies House), если они вели свою деятельность за пределами Соединённого Королевства. Однако даже если налоговая декларация будет нулевая, партнёрство все равно должно отчитываться перед Налоговой службой (HMRC).

Как подавать корпоративную годовую отчётность в Великобритании?

Финансовая отчётность сдаётся в британскую Регистрационную палату, а налоговая декларация в Налоговую службу. Вы имеете право подать оба отчёта вместе, если ваша компания LTD (с ограниченной ответственностью) и для неё не требуется проводить аудит.

Для того, чтобы отчитаться онлайн, вам нужно знать реквизиты вашего аккаунта на сайтах HMRC и Companies House, а также регистрационный номер вашей компании.

Какой период должна охватывать финансовая и налоговая отчётность?

Как правило, годовой отчёт охватывает период более 12 месяцев. Началом отчётного периода считается дата регистрации вашей фирмы. Конечной точкой финансового года считают последний день месяца регистрации компании, только в следующем году. Например, вы зарегистрировали компанию 14 апреля 2021 года. Значит, в финансовом отчёте нужно будет дать информацию о работе вашей фирмы с 14.04.2021 по 30.04.2022, то есть за 12 месяцев и 16 дней.

В отличие от ежегодного отчёта, налоговая декларация не может охватывать период дольше 12 месяцев. Поэтому, чтобы отчитаться по корпоративному налогу на прибыль (Corporation Tax) за финансовый год, вам придётся подготовить 2 налоговых декларации. В следующем отчётном периоде вы подаете одну налоговую декларацию вместе или параллельно с годовым отчётом. Для сдачи отчётности компании в Англии установлены следующие сроки:

1. Подача финансового отчёта в Регистрационную палату – 9 месяцев после окончания финансового года;
2. Оплата налога с прибыли компании или уведомление Налоговой службы об отсутствии задолженности – 9 месяцев и 1 день после окончания отчётного периода по корпоративному налогу;
3. Подача налоговой декларации компании – 12 месяцев после окончания финансового года.

Бухгалтеры Imperial & Legal подготовят финансовую и налоговую отчётность вашей британской компании в полном соответствии с международными стандартами и принятой в стране бухгалтерской практикой. Также наши специалисты помогут вам с оптимизацией налогообложения.

Личная налоговая декларация

Как правило, подоходный налог автоматические вычитается из зарплат, пенсий и сбережений налоговых резидентов британского королевства. Всем лицам, получающим какие-либо другие доходы, например учредителям партнёрства или самозанятым, необходимо будет заполнить и сдать личную налоговую декларацию (Self-Assessment Tax Return).

Налоговым годом для составления декларации в Великобритании считается период с 6 апреля по 5 апреля следующего года. К примеру, в 2021 году новый отчётный год начался 6 апреля 2021 года, а закончился уже 5 апреля следующего, 2022 года.

Британскими властями установлены предельные сроки для подачи персональной налоговой декларации и уплаты подоходного налога со всех доходов, полученных за отчётный период:

1. Подача личной налоговой декларации на бумаге – до 5 октября текущего года (в течение 6 месяцев); 
2. Подача личной налоговой декларации онлайн – до 31 января будущего года;
3. Уплата подоходного налога – до 31 января будущего года.

Для новых налоговых резидентов в Англии предусмотрен льготный режим, позволяющий существенно снизить фискальную нагрузку, особенно тем иммигрантам, кто получает доход из заграничных источников. Если вы хотите узнать больше об этих возможностях – запишитесь на консультацию к финансовым консультантам Imperial & Legal.

Аудит компании в Великобритании

В большинстве случаев малый бизнес в Соединённом Королевстве не обязан проводить аудит. В соответствии с британским корпоративным законодательством компания признается малой, если выполняется не менее 2 из 3 условий:

1. Для финансовых лет с 1 октября 2012 года по 31 декабря 2015 года:
   • Годовой оборот компании менее £6,5 млн
   • Общая стоимость активов компании составляет меньше £3,26 млн
   • Количество сотрудников менее 50 человек
2. Для финансовых лет, начиная с 1 января 2016 года:
   • Годовой оборот компании менее £10,2 млн
   • Общая стоимость активов компании составляет меньше £5,1 млн
   • Количество сотрудников менее 50 человек

Обычно аудит не нужно проводить в небольших «спящих» компаниях и бизнес-структурах, не совершавших в отчётном году «значительных» коммерческих операций. Кроме того, под аудит не подпадают некоторые благотворительные организации и дочерние предприятия, являющиеся частью группы компаний. 

Вне зависимости от размеров вашего бизнеса аудит неизбежен, если процедура предусмотрена уставом вашей компании или если провести аудиторскую проверку требуют акционеры. Также встречаются случаи, когда компания должна проводить аудит по некоторым другим причинам, например когда её деятельность регулируется государственными органами, при поступлении официального запроса властей либо в целях получения дополнительного финансирования (кредита в банке).

Специалисты Imperial & Legal подскажут, нужен ли вашему бизнесу аудит и помогут с его проведением.

НДС-отчётность

Если оборот товаров и услуг, облагаемый налогом на добавленную стоимость, превышает £85 000 за любой 12-месячный период, британская компания должна быть зарегистрирована на НДС (VAT). Однако в большинстве случаев фирмы регистрируются на НДС добровольно, не дожидаясь роста товарооборота до обозначенной суммы, если только предоставляемые ими товары или услуги не относятся к исключениям, на которые не начисляется налог.

В Великобритании налог на добавленную стоимость начисляется при следующих операциях:

1. Продажах, например когда вы реализуете товары или услуги;
2. Сдаче или взятии в аренду;
3. Продажах бизнес-активов;
4. Комиссии;
5. Реализации продукции собственному персоналу, например при организации питания в столовой;
6. Используемых в личных целях бизнес-товарах;
7. В процессе «непродаж», таких как бартер, частичный обмен и подарки.

Для тех предпринимателей иностранного происхождения, кто только осваивает британский рынок, у нашей компании есть пакетное предложение Imperial, в которое входит и регистрация вашего бизнеса на НДС.

После оформления вам пришлют свидетельство о регистрации на НДС. С помощью этого документа компания-резидент может узнать:

• Свой номер НДС;
• Дату подачи первой декларации по налогу на добавленную стоимость и дату оплаты налога;
• Дату вступления в силу регистрации, которая зависит от момента, когда оборот компании превысил предусмотренный законом порог, либо от даты добровольной регистрации.

Как только ваш бизнес будет зарегистрирован на НДС, у вас появятся новые обязательства:

• Взимать правильную сумму НДС со своих покупателей;
• Перечислять налог в Налоговую службу (HMRC);
• Сдавать отчётность по НДС вовремя;
• Содержать записи и отчётность по налогу на добавленную стоимость в полном порядке.

Как правило, НДС-отчётность сдаётся за каждый календарный квартал. У вас есть 1 месяц и 7 дней с даты окончания отчётного периода для подготовки и сдачи квартального отчёта. В редких случаях Налоговая служба может изменить периодичность подачи отчётности по НДС.

Опытные налоговые консультанты компании Imperial & Legal помогут зарегистрировать на НДС ваш бизнес, а также подготовят и сдадут вашу НДС-отчётность.

Расчёт заработной платы и регистрация на PAYE

Все компании Соединённого Королевства, нанимающие работников и выплачивающие им заработную плату, должны быть зарегистрированы в системе PAYE, разработанной Налоговой службой для сбора подоходного налога и взносов в фонд социального страхования.

Аббревиатура PAYE расшифровывается как Pay As You Earn, что можно перевести как «плати по мере того, как заработаешь». Название точно отражает суть системы, так как подоходный налог и выплата в национальный фонд страхования вычитаются ежемесячно из зарплаты сотрудника.

С помощью PAYE работодатель может:

• Отсылать онлайн-отчёты о заработной плате своих сотрудников;
• Получать онлайн налоговые коды и предупреждения на работника;
• Подавать апелляцию на штрафы;
• Оперативно получать предупреждения от Налоговой службы, если отчётность не сдана вовремя или содержит ошибки.

Вам необходимо зарегистрироваться на PAYE не позднее первого дня выплаты зарплаты. Процесс регистрации занимает от 2 до 6 недель, и вы не можете начать регистрацию ранее чем за 2 месяца до первого платёжного дня.

После регистрации работодатель обязан вовремя сдавать отчётность онлайн, рассчитывать и оплачивать подоходный налог за своих работников. Кроме того, в течение 22 дней (или 19 дней, если вы платите по почте) месяца, следующего за отчётным, компания должна произвести отчисления в фонд социального страхования (National Insurance Contribution) за своих сотрудников.

Имейте в виду, что если все работники вашей компании представлены лишь одним наёмным директором, который получает зарплату (а не дивиденды), то компания всё равно должна зарегистрироваться в Налоговой службе как работодатель и выплачивать зарплату по системе Payroll. Такие же обязательства возникают и у тех, кто нанимает для работы домашний персонал (садовника, водителя, няню и т. п.) и будет выплачивать им заработную плату.

Специалисты нашей компании готовы взять на себя полное ведение вашего Payroll, а также подготовку расчётных листов для ваших сотрудников.

Успешные истории наших клиентов

Истории клиентов

Персональный подход по предоставлению бухгалтерских услуг в Великобритании для иностранной IT-компании

Истории клиентов

Комфортные условия по ведению бухгалтерской отчетности для представительства бразильской компании в Англии

Истории клиентов

Исправление ошибок в ведении бухгалтерской отчетности для компании по организации праздников в Англии

Истории клиентов

Оформление визы Новатора и предоставление бухгалтерских услуг для открытия коррекционного центра в Англии

Истории клиентов

Бухгалтерское сопровождение для представительства японской компании в Англии

Истории клиентов

Налоговое планирование в Англии для клиента с визой инвестора