Мы используем cookie-файлы на нашем вебсайте для более удобной работы на нем пользователей. Продолжая навигацию по нашему сайту, вы автоматически даете свое согласие. Узнать больше.
Связаться
Второй паспорт
Наши решения

Как платить налоги в Великобритании

PUBLISHED: 25 января 2018

31 января истекает срок подачи налоговых деклараций за прошлый год. Что делать, если вы об этом не знали или забыли? Интересно, что иммиграционный и налоговый статусы в Великобритании не связаны друг с другом напрямую, поэтому вне зависимости от типа вашей визы или другого документа вы можете стать налоговым резидентом в стране.

Если вы провели в Британии достаточно длительное время (более 46 дней) в течение налогового года (в период с 6 апреля по 5 апреля), вам необходимо самостоятельно или с помощью специалистов определить свой налоговый статус,  прибегнув к специальному тесту (Statutory Residence Test, или SRT). Если он показал, что вы являетесь налоговым резидентом, для вас, как и для всех остальных резидентов Великобритании, действуют два основных правила.

  1. Вы признаетесь налоговым резидентом в течение всего налогового года, т.е. в период с 6 апреля по 5 апреля, и должны отчитываться за все доходы, полученные в течение этого периода.
  2. Вы должны отчитываться и платить налоги на все доходы по всему миру независимо от страны и источника их происхождения.

Конечно, к этим двум базовым правилам могут применяться исключения в зависимости от индивидуальных обстоятельств заявителя, когда налоги можно платить со дня переезда, а не с начала налогового года, или выбрать специальный режим налогообложения по принципу денежных переводов либо ремитирования (remittance).

Подготовка чистого капитала

Часто возникает вопрос: на что же жить в Великобритании? И в целом ответ простой: все доходы, полученные до момента становления налоговым резидентом в Соединенном Королевстве, признаются вашим чистым капиталом. Однако к его формированию нужно подходить очень ответственно, так как чистым капиталом могут быть признаны далеко не все активы.

Основные требования к чистому капиталу

  • Активы должны быть в виде денег;
  • Средства должны принадлежать вам;
  • Средства должны находиться на ваших личных банковских счетах в любой стране мира.

Таким образом, если вы планируете продать какие-либо активы, это лучше сделать до становления налоговым резидентом в Великобритании, потому что при продаже квартиры или акций компании после переезда полученная от нее прибыль будет подпадать под британский налог на прирост капитала. А он не маленький!

В то же время, если у вас есть портфель ценных бумаг, необходимо рассмотреть его показатели и, если есть прибыль, оформить техническую куплю-продажу, а если есть потери, сохранить их и, возможно, использовать в счет будущей прибыли (т.е. отнять от налогооблагаемой суммы).

Домицилий или недомицилий

Еще одним специальным исключением является особый налоговый режим, доступный недомицилиям (также известным как non-doms). Домицилий — это общеправовой статус, которым, с точки зрения английского законодательства, обладают все лица, в том числе в других странах. Он определяется для частного лица страной, в которой был рожден (рождена) он (она) и его (ее) отец.

Если вы родились не в Соединенном Королевстве, ваш домицилий принадлежит другой стране. В Британии у вас тогда будет статус недомицилия. Он, в свою очередь, позволяет ежегодно выбирать между базовым налоговым режимом и специальным режимом оплаты налогов по принципу ремитирования (Remittance basis). Последний означает, что вы должны задекларировать и заплатить налоги в Великобритании только на доходы, полученные внутри страны или ввезенные (попавшие физически или использованные для проживания) на ее территорию.

При применении режима ремитирования есть и минусы. Не секрет, что во многих случаях первые заработанные в году £11 500 не облагаются налогом. Это, к примеру, касается наемных сотрудников, получающих зарплату. В случае же ремитирования такой налоговый вычет не предусмотрен. Кроме того, с 2017 года период времени, в течение которого этот статус можно использовать, ограничен. Если заявитель является налоговым резидентом в течение семи лет подряд, на восьмой год ему потребуется внести £30 000 в качестве единоразового сбора. С тринадцатого последовательного года эта сумма увеличивается до £60 000. С шестнадцатого года право на применение ремитирования теряется, после чего резидент обретает статус так называемого условного домицилия (Deemed domicile) и обязан платить налоги в Великобритании на все доходы по всему миру.

Важно помнить, что использование режима ремитирования происходит только при сдаче налоговой декларации. Его нельзя просто применить к себе «в уме».

Декларация же сдается до 31 января года, следующего за отчетным. К примеру, за налоговый год с 6 апреля 2016 г. по 5 апреля 2017 г. надо подать отчет и оплатить причитающиеся налоги до 31 января 2018 года.

Даже если вы не являетесь налоговым резидентом Великобритании, но имеете на ее территории какие-либо доходы, за них тоже надо отчитываться и платить налоги. Это касается владения недвижимостью, дохода от сдачи ее в аренду или продажи (если стоимость жилья увеличилась с момента его покупки), за которые надо будет рассчитаться с государством. То же относится и к финансовой, инвестиционной и девелоперской деятельности. В любом случае всевозможные налоговые обязательства или их отсутствие лучше обсудить с опытным специалистом.

Выше описаны основные принципы налогообложения в Соединенном Королевстве. На практике это процесс весьма сложный и многоступенчатый, с непростой структурой и множеством деталей, от которых часто многое зависит. Если вы считаете, что можете быть налоговым резидентом в Британии и еще не разобрались в своих возможных обязательствах, мы рекомендуем вам прийти на консультацию заранее, чтобы в будущем избежать крайне неприятных последствий.

При налоговом планировании компания Imperial & Legal также окажет поддержку в процессе переезда, выбора и оформления правильного типа визы, минимизации государственных выплат при покупке или владении недвижимостью.

Задать вопрос

Наш специалист ответит вам сегодня или на следующий рабочий день.



Наши специалисты будут рады ответить на Ваши вопросы