Мы используем cookie-файлы на нашем вебсайте для более удобной работы на нем пользователей. Продолжая навигацию по нашему сайту, вы автоматически даете свое согласие. Узнать больше.

Регистрация оффшорной компании: как выбрать лучший вариант?

Прежде чем приступать к поиску оптимального решения для регистрации оффшорной компании, нужно разобраться с используемой терминологией и объективно рассмотреть все преимущества и недостатки такой формы организации бизнеса.

Классическое определение оффшора гласит, что это юрисдикция, чьё налоговое и корпоративное законодательство позволяет компаниям иностранного происхождения:

  • Существенно сократить или свести к нулю корпоративный налог на прибыль, особенно с тех операций, что проводились за пределами «порта приписки»;
  • Упростить финансовую и налоговую отчётность;
  • Скрыть имена и персональные данные владельцев и бенефициаров бизнеса.

Желание сэкономить на налогах является самой распространённой причиной регистрации оффшорной фирмы. Ещё один весомый аргумент в пользу бизнеса в оффшоре – конфиденциальность – актуален для предпринимателей из коррумпированных стран, где успешный проект может стать объектом пристального внимания, вплоть до рейдерского захвата.

3 основных недостатка оффшорной компании

Какой бы привлекательной ни казалась идея открыть фирму в оффшоре, у такого решения могут быть и недостатки:

  1. Недоверие партнёров
    На постсоветском пространстве довольно низкий уровень доверия к оффшорным компаниям. Возможно, это не так критично для небольшого бизнеса, связанного с торговлей, однако крупному торгово-промышленному предприятию будет сложно осуществлять все свои закупки исключительно в предоплату. К счастью, в мире есть вполне респектабельные страны, не имеющие никакого отношения к оффшорам, где особенности налогового законодательства позволяют значительно снизить налоговое бремя.
  2. Давление на родине и за рубежом
    Нередко по месту осуществления деятельности оффшорная компания подвергается нападкам и административному давлению со стороны властей, особенно если у контролирующих органов нет полной информации обо всех налоговых отчислениях предприятия. Ещё более крутые меры воздействия принимаются в адрес владельцев оффшорного бизнеса в тех странах, где такие структуры официально запрещены законом. Оффшорные юрисдикции постоянно испытывают прессинг со стороны крупных международных организаций и отдельных держав, так как зарегистрированные в налоговых гаванях фирмы нередко используются для легализации доходов, полученных незаконным путём.
  3. Ненадёжность
    К сожалению, не прекращающаяся буря критики и угроз часто становятся той соломинкой, что ломает хребет верблюда. И когда-то сверхнадёжные оффшорные юрисдикции вдруг начинают менять правила игры для уже зарегистрированных компаний иностранного происхождения и делятся информацией о своих налоговых резидентах с другими странами. На этом невесёлом фоне на удивление стойко держатся небольшие государства, которые по всем признакам относятся как раз к классическим налоговым гаваням. Что само по себе неудивительно, ведь в отличие от Европы, на крохотных островах Карибского моря ежегодные выплаты от оффшорного бизнеса нередко составляют значительную часть государственного бюджета.

Где зарегистрировать оффшор: 4 группы оффшорных компаний

В обыденной речи оффшорной называют любую компанию, чьим местом регистрации числится другая страна, даже если она не имеет никакого отношения к типичным оффшорам. Поэтому и в нашем обзоре мы рассмотрим не только очевидные налоговые гавани, но и абсолютно белые юрисдикции, где, тем не менее, есть возможность абсолютно легально снизить налоговую нагрузку на бизнес.

1.    Европейские страны с низким уровнем корпоративного налогообложения

Как правило, выгодное для бизнеса налогообложение характерно для небольших европейских стран – Эстонии, Литвы, Латвии, Северной Македонии, Республики Кипр, Мальты, Гибралтара, – нуждающихся в новых налоговых поступлениях от зарегистрированных на их территории иностранных компаний.

Основные преимущества

Вы регистрируете свой бизнес в уважаемой белой юрисдикции. Налоговая составляющая деятельности вашей компании будет абсолютно прозрачной и поэтому не вызовет вопросов ни по месту основной деятельности, ни со стороны международных организаций.

Тем не менее, благодаря особенностям налогового законодательства такой страны и подписанным соглашениям об исключении двойного налогообложения, ваша фирма будет платить значительно меньше налогов с прибыли. Низкая ставка корпоративного налога либо уже прописана в законе, либо достигается с помощью льготных режимов налогообложения.

Обслуживание бизнеса и банковский счёт

Как правило, обслуживание европейской компании обходится дороже, чем в классических оффшорах. Корпоративный банковский счёт вы без каких-либо ограничений сможете открыть по месту регистрации бизнеса или в любом другом финансовом учреждении Европы. Банки в Прибалтийских республиках могут предоставлять свои услуги на русском языке.

В европейских юрисдикциях со льготным корпоративным налогообложением удобно регистрировать холдинговые структуры, а также отдельные компании, осуществляющие операционную и торговую деятельность.

2.    Страны Азии с низким уровнем налоговой нагрузки на бизнес

Стремительно развивающиеся юрисдикции Юго-Восточной Азии и Ближнего Востока готовы предоставлять налоговые льготы или низкие ставки корпоративного налога для зарегистрированных на их территории компаний иностранного происхождения. Это Гонконг, Сингапур, Индонезия, остров Лабутан, ОАЭ, Катар.

Основные преимущества

Как и в Европе, вы будете регистрировать похожую на оффшорную компанию в юрисдикции, не имеющей никакого отношения к оффшорам. Налоговая оптимизация в Азии достигается или за счёт упрощенной системы налогообложения, или за счёт низких корпоративных ставок, или путём использования льготного режима – без какого-либо утаивания информации о ваших расходах на уплату налогов.

ЮрисдикцияВозможность налоговой оптимизации
ГонконгНизкие ставки корпоративного налога 7,5–16%
Сингапур

Простая система налогообложения

Необлагаемый минимум

Налоговые каникулы 3 года для перспективных стартапов

ИндонезияМалые предприятия получают налоговую скидку 50%
ЛабутанКорпоративный налог для зарегистрированных коммерческих компаний – 3%
ОАЭ

Отсутствие подоходного налога для зарегистрированных компаний, не занимающихся туризмом, банковской деятельностью и добычей ресурсов

Зоны свободной торговли, налоговые каникулы

НДС всего 5%

Катар10% корпоративный налог для зарегистрированных компаний, не занимающихся добычей ресурсов

Обслуживание бизнеса и банковский счёт

Обслуживание открытой в Азии компании обходится дороже, чем в типичном оффшоре, но значительно дешевле, чем в Евросоюзе. Корпоративный банковский счёт можно завести как по месту регистрации бизнеса, так и в любом международном финансовом учреждении.

Азиатские юрисдикции с низкими ставками корпоративных налогов обычно используют для регистрации торговых компаний, чтобы работать как внутреннем, так и на международном рынке.

3.    Классические оффшорные зоны

Зарегистрировать оффшорную компанию можно в одном из небольших государств Южного полушария или Африки, например:

Основные преимущества

Налоговые гавани удобны тем, что сочетают в себе сразу все возможности оффшора. Ваша компания не платит никаких налогов с полученных за пределами страны доходов, информация о выгодополучателях вашего бизнеса и налоговых отчислениях является конфиденциальной и не передается ни другим странам, ни международным организациям. Годовая финансовая и налоговая отчётность максимально упрощена.

Обслуживание бизнеса и банковский счёт

Открытие и обслуживание оффшорной фирмы на экзотических островах стоят недорого. Банковский счёт для вашего бизнеса можно открыть по месту его регистрации либо в одном из многочисленных оффшорных банков.

4.    Особый налоговый режим для компаний в Великобритании

Налоговый режим для бизнеса в Соединённом Королевстве нельзя назвать мягким – страна никогда не позиционировала себя как оффшорную зону. Более того, в отличие от многих заморских юрисдикций, британская «прописка» вашей фирмы считается престижной и вызывает только уважение со стороны клиентов и поставщиков.

В британских законах, регламентирующих деятельность компаний, есть две правовые формы организации бизнеса, которые имеют серьезные налоговые преимущества, в дальнем приближении сопоставимые с возможностями оффшорных структур. Это Партнёрство с ограниченной ответственностью (LLP) и Партнёрство с неограниченной ответственностью, которое может быть зарегистрировано в Шотландии (SLP) либо в Англии или Уэльсе (LP).

Преимущества ограниченных партнёрств

Так как полученная в результате деятельности партнёрств прибыль принадлежит партнерам, налоговые обязательства возникают в том случае, если деятельность ведется на территории Великобритании либо партнеры являются налоговыми резидентами Великобритании. В качестве налоговых резидентов выступают сами партнёры, ибо они обязаны отчитаться о полученных доходах как физическое лицо.

Таким образом, если партнёрства ведут свою деятельность за пределами британского королевства и партнеры не являются резидентами в Великобритании, за полученную в результате этой деятельности прибыль учредители держат ответ по месту своего налогового резидентства.

Какие ещё льготы есть у подобных партнерств? Компании не платят гербовый сбор при вводе в собственность партнёрства объектов недвижимости. SLP и LP могут не сдавать годовую финансовую отчётность, если их деятельность не велась в Великобритании, а вот LLP обязано сдавать годовую отчетность в любом случае.

Таким образом, Британские партнёрства являются весьма удобной правовой формой для компаний, осуществляющих торговую деятельность.

Обслуживание бизнеса и банковский счёт

Англичане максимально упростили процедуры регистрации и ведения бизнеса, поэтому обслуживание не потребует колоссальных расходов. Однако на первое время вам всё-таки потребуется квалифицированная юридическая поддержка, если вы не являетесь специалистом по британскому корпоративному и налоговому праву.

Счёт для бизнеса можно открыть как в европейском, так и английском банке. Финансовые учреждения Великобритании неохотно работают с иностранцами, поэтому скорее всего вам снова потребуется консультация грамотного адвоката.

Где бы ни открывалась ваша оффшорная фирма – на Мальте, на Антигуа или в Сингапуре, – чтобы извлечь максимум выгоды, вам нужно досконально разобраться во всех тонкостях местных законов, регламентирующих сбор налогов и коммерческую деятельность.

Если вы привыкли доверять рекомендациям профессионалов, обратитесь за грамотной юридической поддержкой в компанию Imperial & Legal. Наши опытные специалисты выберут наиболее подходящую вашим запросам юрисдикцию и помогут вам зарегистрировать там оффшорную компанию.

А для тех предпринимателей, кого заинтересовало открытие Партнерств с ограниченной или неограниченной ответственностью в Великобритании, у нашей компании есть специальные пакеты услуг для бизнеса «Базовый», «Базовый Плюс» и «Империал». Эти пакетные предложения удовлетворят большинство потребностей начинающего британского бизнесмена – от подбора корректного названия компании и регистрации фирмы до помощи с открытием счёта компании в британском банке и визовой поддержки для визита в Англию двух сотрудников.

Популярные вопросы о регистрации оффшорной компании

В какой ещё экономически развитой стране, кроме Великобритании, можно открыть оффшорную фирму?

Да, такая возможность есть. Низкие ставки корпоративного налога на прибыль доступны не только в небольших белых юрисдикциях Европы и Азии, но и в странах с высоким уровнем благосостояния и сильной экономикой.

В качестве примера можно привести Португалию и Китай, где есть особые экономические зоны с выгодными условиями налогообложения для компаний иностранного происхождения.

Какие классические оффшоры предлагают иностранным предпринимателям самые интересные условия сотрудничества?

На этот вопрос не может быть однозначного ответа, потому что каждый бизнесмен решает свои собственные задачи, когда принимает решение открыть оффшорную фирму. Все типичные налоговые гавани дают зарубежным предпринимателям основные преимущества: оптимизацию фискальных выплат, упрощение отчётности и конфиденциальность бизнеса.

По мнению специалистов Imperial & Legal, при выборе юрисдикции для регистрации оффшорной компании стоит обратить внимание на два важных параметра: дополнительные опции и надёжность.

Например, островные государства Карибского бассейна проводят на своей территории паспортные программы, позволяющие иностранным инвесторам получить второе гражданство за сравнительно небольшие деньги и свободно перемещаться практически по всему миру без виз и бюрократической волокиты. В большинстве случаев для получения карибского паспорта вам даже не нужно будет покидать свою страну.

За последние годы мы были очевидцами громких скандалов, когда респектабельные юрисдикции обнародовали информацию о зарегистрированных на их территориях компаниях, учредителями которых оказывались «полные тёзки» известных российских политиков и бизнесменов. Маленькие острова на Карибах по историческим меркам буквально ещё совсем недавно были британскими колониями. Большинство из них даже не имеют собственной армии. Благосостояние островитян во многом зависит от туризма, новых иностранных инвестиций и… отчислений в бюджет из оффшорных структур. Поэтому Антигуа и Барбуда, Сент-Китс и Невис, Сент-Люсия, Доминика и Гренада стойко держат натиск международных организаций и ни с кем не делятся информацией ни о зарегистрированных на их территории компаниях, ни о новоиспечённых экономических гражданах.

Какие налоговые преимущества будут у компании, если я зарегистрирую её в Эстонии?

В этой небольшой прибалтийской республике не взимается корпоративный налог с нераспределенной прибыли. Другими словами, если полученный в результате деятельности вашей фирмы доход останется в обороте, на него не станут начислять налог.

Если прибыль как-либо распределяется среди учредителей, при начислении корпоративного налога действует правило 20/80, где 20% дохода выплачивается в казну, а 80% составляют дивиденды акционеров. При выполнении ряда условий ставку налога с распределённой прибыли можно снизить до 14%.

Кроме того, Эстония заключила множество договоров об избежании двойного налогообложения, поэтому вы можете платить часть налогов с прибыли по месту осуществления деятельности вашей компании. На целый ряд товаров и услуг в стране установлена сниженная или нулевая ставка НДС.

Сколько должна зарабатывать зарегистрированная в Индонезии компания, чтобы получить 50% скидку при уплате подоходного налога?

Бизнес в Индонезии считается малым и платит вдвое меньше корпоративных налогов, если его годовой доход не превышает 50 миллиардов индонезийских рупий или около 3,5 миллионов долларов США. Тогда при выполнении некоторых условий вы сможете снизить ставку подоходного налога до 10%.

Однако это ещё не предел возможностей. Для некоторых индонезийских фирм с доходом менее 4,8 миллиарда рупий (около $550 000) ставка корпоративного налога составляет рекордные 0,5%.

Ищете решение для себя?

Мы найдем индивидуальное решение ваших иммиграционных, налоговых и бизнес-задач и сопроводим весь процесс до получения конечного результата. Уникальный комплексный подход.

Whatsapp
Связаться с нами

Наш специалист ответит вам сегодня или на следующий рабочий день.

    Информацию об обработке ваших персональных данных вы можете найти в нашей Политике конфиденциальности.