Регистрация компании в Индии дает хорошие перспективы роста и возможности для легальной налоговой оптимизации. Условия, созданные в юрисдикции, способствуют привлечению иностранного капитала, развитию стартапов, малого и среднего бизнеса, запуску сложных инвестиционных проектов и реализации легальных планов по защите и диверсификации активов.
Страна демонстрирует хорошие показатели экономического роста, власти поддерживают корпоративный сектор, а развитая сфера банковских услуг дает компании доступ к современным финансовым сервисам. Особенности бизнеса в Индии отличаются от европейских норм и традиций, но иностранные деловые люди не ущемлены в правах. В стране отсутствуют признаки ксенофобии, развитый рынок рабочей силы снимает любые проблемы, связанные с наймом сотрудников даже с высоким уровнем квалификации.
Бизнес-профиль Индии:
Для запуска нового бизнеса можно выбрать карибские офшоры. Альтернативы — оншоры Западной Европы, азиатские мидшоры (Сингапур, Гонконг, Вьетнам). У каждого пути есть свои преимущества и недостатки, но вести эффективные коммерческие операции можно и в других юрисдикциях. Например, если открыть бизнес в Индии. Такой шаг не является компромиссом, это рабочее, перспективное и потенциально выгодное решение, особенно если вы ищете хороший по сумме характеристик вариант.
Основные бизнес-преимущества Индии:
Корпоративное законодательство страны на первый взгляд кажется сложным, но это не так. Вы сможете открыть фирму в Индии и вплотную заняться ее развитием, не отвлекаясь на решение административных и правовых вопросов. Требования, регулирующие деятельность юридических лиц, лояльны к иностранным инвесторам и деловым людям. А большая часть трудностей, с которыми они сталкиваются, объясняется недостаточной подготовкой и игнорированием местной специфики.
Объем финансовых обязательств зависит от статуса плательщика и места постоянного проживания. Индийская налоговая система относительно сложная, но логичная и прозрачная для анализа. Информация по ставкам и особенностям расчета доступна на официальных источниках, отношение к иностранцам доброжелательное.
Персональные налоговые статусы в Индии:
Условия присвоения статуса налогового резидента (критерий — сроки проживания в Индии в течение конкретного налогового года):
Если ни одно из этих условий не выполнено, физическое лицо считается налоговым нерезидентом.
Правила расчета налоговых обязательств:
Налоги в Индии для иностранцев и граждан страны рассчитываются на основании двух систем: базовой и альтернативной (APTR, Alternate Personal Tax Tegime). Плательщик может сам выбрать схему расчетов налоговых обязательств, но только если в текущем финансовом году у него нет доходов от ведения бизнеса (предпринимательской деятельности). В этом случае необходимо применять альтернативный режим APTR. Плательщик должен будет использовать его постоянно, вернуться к классическому варианту можно только один раз.
Старый (классический) налоговый режим, ставки НДФЛ на 2025/2026 налоговые годы:
Предусмотрены 2 базовых необлагаемых минимума, они зависят от возраста налогоплательщика:
Налоговый режим APTR, установленные ставки НДФЛ (действуют с 1 апреля 2025 года):
Схема APTR не дает права налогоплательщику претендовать на ряд льгот и вычетов, зачет и/или перенос убытков (список неполный):
Надбавка к НДФЛ для доходов от ₹5 млн:
Доходы, источник которых — долгосрочный прирост капитала, облагаются по фиксированной ставке 15%.
Дополнительная информация по персональным налогам в Индии:
Льготы для бизнеса в Индии — один из ключевых факторов популярности юрисдикции у деловых людей и инвесторов. Система сбора налогов выстроена таким образом, чтобы стимулировать и поддерживать бизнес. Корпоративный налог в Индии и другие сборы рассчитываются на основе корпоративного резидентного статуса. От него же зависят и правила формирования налогооблагаемой базы. Резиденты должны включать в нее весь доход, нерезиденты — только ту его часть, что была получена (начислена) в Индии.
Действующие на 2025/2026 годы ставки корпоративного налога в Индии (базовая и эффективная):
Дополнительная информация по корпоративному налогу на прибыль в Индии:
Льготы для бизнеса в Индии компенсируют трудности на этапе адаптации к налоговой системе страны. Корпоративное законодательство предусматривает многочисленные льготы и вычеты для бизнеса, которые значительно снижают фискальную нагрузку. Для сохранения достаточных поступлений в бюджет было введено понятие минимального альтернативного налога (MAT, Minimum Alternate Tax).
Это расчетный показатель, установленная базовая ставка — 15%. Его смысл в том, что компания в Индии должна рассчитать свои налоговые обязательства дважды. Один раз обычным образом по действующим ставкам, второй — из расчета 15%. Фактическая сумма к оплате определяется большим из двух значений. Претендовать на налоговый кредит можно в случае, если показатель корпоративного налога по MAT превышает таковой, полученный по обычной методике расчета. При обратном соотношении компания может оформить налоговый зачет.
Действующие на 2025/2026 годы ставки MAT (базовая и эффективная):
Дополнительная информация по корпоративному налогообложению в Индии:
Юридические требования в Индии не ограничивают свободу принятия решения по выбору формата компании. У каждого из них есть преимущества и особенности, которые непосредственно влияют на ряд ключевых факторов. Это доступность различных бизнес-инструментов, источников дополнительного финансирования, конфиденциальность, возможности расширения, требования к уставному капиталу в Индии при регистрации юридических лиц и другие параметры для каждого коммерческого проекта.
Доступные организационно-правовые формы бизнеса в Индии:
При запуске нового бизнеса иностранцами нужно обязательно учитывать влияние бюрократии и специфические административные требования. Поэтому, перед тем как открыть фирму в Индии, нужно убедиться в том, что вы выполнили все условия регистрации.
Минимальные требования на примере частной компании с ограниченной ответственностью:
Процедура регистрации компании в Индии, общий порядок действий:
Насколько просто открыть бизнес в Индии? Если подготовиться к процедуре и учесть все требования корпоративного законодательства, то проблем быть не должно. Особенности и тонкости регистрации компании в Индии подробно в документации, ее можно найти на официальном сайте ROC. Там же находятся справочные материалы, которые помогут иностранцам разобраться в сложных вопросах запуска и ведения бизнеса.
Преимущества регистрации компании в Индии объясняются не только географическим фактором (страна находится на пересечении основных торговых путей, соединяющих Азию, Ближний Восток и Европу). Значимых ограничений по видам бизнеса нет, успешным и выгодным может быть коммерческий проект в самых разных областях — трансграничной торговле, производстве, сфере услуг, туризме.
Особые перспективы дает регистрация IT-компании в Индии. Сфера hi-tech в стране стремительно развивается, привлекая иностранные инвестиции и создавая дополнительные рабочие места. Финтех в Индии также находится на подъеме, отношение правительства к технологиям блокчейна (включая криптовалюты) благожелательное, цифровая инфраструктура и средства электронной коммуникации широко развиты.
Аудит компании в Индии обязателен, в стране выполняются все рекомендации международных финансовых регуляторов. Потому у бизнеса не будет проблем, связанных с недостаточным репутационным фактором или ограничениями, объясняемыми претензиями со стороны FATF или OECD. Благодаря этому ответ на вопрос, как открыть счет в индийском банке, будет простым. Соблюдение требований KYC / AML при этом обязательно, но такой подход в последние годы —норма для развитых стран.
В стране действуют льготы для нового бизнеса, индийская налоговая система, на первый взгляд сложная и запутанная, со временем, когда бизнес начнет развиваться, будет проще и понятнее. Экономика страны демонстрирует хорошие темпы роста, поэтому внутренний рынок постепенно становится все более перспективным. Это создает особенные возможности для торговых и производственных компаний, ориентирующихся на национального потребителя.
Вы должны проанализировать все имеющиеся факторы и понять, какая организационно-правовая форма подходит больше всего. Не рекомендуем использовать типовые советы, основанные на чужом опыте. Их набор исходных данных может быть другим.
Факторы, которые нужно принять во внимание в первую очередь:
Список требований для граждан Индии и иностранцев немного отличается, но от выбранной организационно-правовой формы он никак не зависит. Правила унифицированы и утверждены, поэтому вероятность того, что регистратор запросит дополнительные подтверждения, мала.
Стандартный пакет документов для директоров и акционеров:
Иностранцы должны перевести, нотариально заверить и апостилировать все копии документов.
Ситуация довольно быстро меняется, поэтому говорить о том, что конкретные виды бизнеса особенно выгодны, можно только с привязкой ко времени. Но ряд сфер традиционно демонстрируют хорошую доходность, которая сохраняется много лет.
Какие сферы бизнеса наиболее прибыльные?
Законодательство Индии определяет несколько ситуаций, когда подача налоговой декларации обязательна. Чтобы избежать рисков и проблем, связанных с присвоением статуса уклониста, рекомендуем уточнять актуальную информацию, так как правила могут измениться.
Случаи, когда подготовка и подача налоговой декларации обязательны:
Обращаем ваше внимание, что граждане, возраст которых больше 75 лет, если их единственный источник дохода — пенсия или проценты по вкладу в банке, могут быть освобождены от обязательной подачи налоговой декларации.
Мы найдем индивидуальное решение ваших иммиграционных, налоговых и бизнес-задач и сопроводим весь процесс до получения конечного результата. Уникальный комплексный подход.
Второе гражданство за инвестиции
Планирование международного налогообложения
Бухгалтерские услуги