Соединённые Штаты были созданы упорным трудом иммигрантов из разных уголков нашей планеты. Долгие годы эту страну даже называли «плавильным котлом», в котором представители разных народов постепенно становятся единой нацией — американцами.
В наше время толерантности эту концепцию переименовали в «салатницу», где важен каждый ингредиент по отдельности, со своим укладом жизни и традициями. Однако основополагающий принцип остался прежним: в Америке до сих пор в почёте трудолюбие и предприимчивость. Американские власти создают одинаковые условия для всех частных инвесторов и бизнесменов, откуда бы они не приехали.
Достигнув успеха у себя дома, многие предприниматели начинают задумываться о выходе на международный рынок. Регистрация компании в США может вывести ваш бизнес на новую орбиту, а может обернуться колоссальными убытками, если вы не будете учитывать местную специфику или нарушите закон. Для тех же, кто готов и имеет возможность изучать ранок и трудиться, есть шанс добиться успеха.
Соединённые Штаты почти не подвержены политическим и экономическим кризисам, а американский доллар является одной из основных резервных валют современного мира. Недаром американцы говорят, что их родина — страна возможностей.
Благодаря особенностям государственного устройства США, коммерческая деятельность регламентируется на уровне властей каждого из 50 штатов. Поэтому в некоторых регионах страны можно заниматься бизнесом относительно просто и без неоправданно больших расходов.
Корпоративное налогообложение тоже во многом обусловлено местным законодательством. Выбрав подходящий штат для регистрации вашей компании, вы сможете существенно снизить фискальные выплаты с помощью грамотного налогового планирования.
К середине ХХ века Соединённые Штаты существенно упростили пассажирское и грузовое сообщение внутри страны с помощью протяженных автомагистралей. Ещё одним несомненным удобством для бизнеса является высокая степень стандартизации во всех сферах жизни американцев, о чём бы не шла речь — от принципов взаимодействия с американской налоговой службой до места установки электрического выключателя в комнате. Во многом благодаря стандартам в Америке предприниматели экономят колоссальное количество своего времени и сил.
В США весь процесс открытия компании не занимает много времени и может быть осуществлен дистанционно. А учредителем фирмы при соблюдении ряда условий может быть резидент любой страны. Американским властям также всё равно, будет это человек или юридическое лицо.
Частный бизнес в США совершенно не чувствует давления контролирующих органов, если соблюдаются 2 простых правила:
Регулярно и в срок оплачиваются все налоги;
Не нарушаются законы штата и страны.
В Америке почти полностью отсутствует коррупция на местном уровне. Интересы своей компании предприниматели отстаивают в зале суда, и не пытаются решить проблемы с помощью взяток.
Чтобы зарегистрировать свой бизнес на территории США, иностранные предприниматели используют следующие организационно-правовые формы:
Самый распространённый способ ведения бизнеса в Америке. К американским индивидуальным предпринимателям предъявляется минимум требований, а годовую отчётность они сдают в упрощённом виде.
Характерная для Соединенных Штатов форма организации бизнеса, аналог акционерного общества. Различают два типа таких компаний: S-корпорации и C-корпорации. Иностранным бизнесменам подходит только C-корпорация, так как S-корпорация может быть учреждена только гражданами США.
Отличается сквозным налогообложением и сложной процедурой изменения структуры компании.
Различают три основных типа партнерств в Америке:
Эта форма ведения бизнеса удобна тем, что для создания партнерства учредителям даже не нужно проходить процедуру государственной регистрации, а значит, они избавлены от необходимости платить сбор за регистрацию и государственные пошлины.
Однако предпринимателям всё равно необходимо будет составить партнерское соглашение и получить лицензии на осуществление своего бизнеса.
Партнеры GP отвечают всеми своими активами за результаты деятельности такой компании.
Неограниченную ответственность в LP несут только генеральные партнёры. Хотя бы один участник американского ограниченного партнёрства должен быть генеральным партнером.
Остальные партнеры являются ограниченными, а, следовательно, их личные активы не могут быть использованы для погашения долгов и обязательств партнерства. Сумма ответственности такого учредителя обычно не выходит за рамки его инвестиций в LP.
Партнеры с ограниченной ответственностью по сути являются молчаливыми инвесторами, так как не участвуют в управлении компанией.
Партнерства с ограниченной ответственностью в США могут создавать только те организации, что предоставляют профессиональные услуги, регулируемые законами того или иного штата. Например, LLP организуют, чтобы открыть архитектурное бюро, адвокатскую контору или стоматологический кабинет. Как правило, личные активы учредителей американского партнерства с ограниченной ответственностью не рассматриваются, как средства для погашения его долгов. Однако ответственность партнера LLP не ограничивается, если будет доказано в суде, что обязательства компании возникли в результате его опрометчивых действий или даже злоупотребления своим положением.
Если у вас уже есть успешный бизнес за рубежом, то вы можете зарегистрировать в Соединённых Штатах совместное предприятие, филиал или представительство иностранной компании.
Чтобы принять взвешенное решение, следует внимательно изучить специфику каждого типа американской компании: с точки зрения простоты ведения бизнеса, распределения прибыли и возможностей для оптимизации налогов.
Налоговые декларации учредителей.
Специалисты Imperial & Legal рекомендуют своим клиентам обратить внимание на корпоративные формы организации бизнеса, позволяющие ограничить ответственность предпринимателя за результаты деятельности фирмы. Для этого мы рассмотрим более подробно два популярных среди зарубежных бизнесменов типа компаний в США — C-корпорацию и компанию с ограниченной ответственностью.
Вот что объединяет эти варианты:
Принцип распределения ответственности владельцев по долгам предприятия. В обоих случаях она будет ограничена стоимостью акций в собственности или долей в учредительном капитале компании;
Учредителями таких фирм могут выступать граждане других стран;
Срок работы С-корпорации и LLC не ограничен.
Для наглядности специалисты Imperial & Legal составили таблицу с основными отличиями в работе этих двух корпоративных структур:
Сквозное налогообложение позволяет компании распределять полученную прибыль между акционерами, не платя корпоративный налог. Отчитываться о полученном доходе (или убытках) и платить налоги по месту своей по месту своей налоговой резиденции должны акционеры LLC. Если у такой фирмы будет только один учредитель, он имеет право отправить в налоговую службу США свою налоговую декларацию в качестве документа, в котором полностью отражены итоги деятельности его компании за отчётный период.
Зарубежные предприниматели в Америке используют принцип сквозного налогообложения как эффективный инструмент налогового планирования.
Двойное налогообложение предполагает, что полученный в результате деятельности коммерческой структуры доход облагается налогом дважды:
На корпоративном уровне, когда фирма предоставляет налоговой службе декларацию и уплачивает налоги с задекларированной прибыли;
На персональном уровне, когда учредители получают часть прибыли принадлежащей им компании, сдают декларацию и оплачивают подоходный налог.
ВАЖНО! Двойным налогообложением также называют ситуацию, когда налоговые обязательства у компании или физического лица возникают дважды — по месту получения прибыли и по месту налоговой резиденции.
Чтобы получить правильный ответ, сначала необходимо разобраться, с какой целью регистрируется компания в США.
Если коммерческая организация вам нужна, чтобы заниматься настоящим бизнесом и вы планируете впоследствии переехать в Америку, то вы можете открыть фирму там, где будет располагаться ваш офис или там, где вы будете осуществлять свою коммерческую деятельность. Следует отметить, что это далеко не самый экономичный вариант регистрации бизнеса.
Если компания открывается дистанционно, то обычно выбор места регистрации ограничен территориями, предлагающими наиболее выгодные условия работы иностранным предпринимателям — американскими штатами Делавэр, Вайоминг и Невада.
Возможность осуществлять бизнес через корпорацию, совмещая функции владельца компании, директора, корпоративного секретаря и казначея. Аналогичные правила действуют и в отношении LLC — акционерам не нужно нанимать отдельного сотрудника на должность директора, если они хотят руководить фирмой самостоятельно. Такая гибкость корпоративного законодательства Делавэра особенно выгодна для малого бизнеса, где нет возможности заводить целый штат наемных работников.
Владельцы зарегистрированных в штате компаний могут не платить подоходный налог, если они не являются резидентами Делавэра. Налогом также не будут облагаться принадлежащие им акциии.
Ваша компания освобождается от уплаты корпоративного налога, если все свои доходы она получает за пределами штата. Однако в Делавэре корпорации и компании с ограниченной ответственностью облагаются налогом на франшизу.
Зарегистрированные в Неваде компании освобождены от оплаты корпоративного налога. Также они не платят налог на франшизу, который присутствовал в штате Делавэр.
Население Невады не знает, что такое подоходный налог. Вообще, основными источниками налоговых поступлений в бюджет штата являются налог с продаж и налог с валовой выручки предприятий.
Акционеры, директора и должностные лица зарегистрированных в Неваде компаний могут не обязаны быть резидентами штата и могут проживать за его пределами.
Регистрация и содержание компании в Вайоминге обычно ниже, чем в других штатах. Регистрационный сбор за инкорпорацию коммерческой организации составляет всего $100, минимальный ежегодный сбор равен $60.
В Вайоминге нет налогов на корпоративный доход, личный доход и франшизу. Налог с продаж в штате относительно низок и составляет 4%, а на покупку отдельных видов продукции здесь действуют льготные налоговые ставки.
В Вайоминге действует один из самых строгих законов о защите активов в США. В этом штате не нужно включать информацию о владельце корпорации в общедоступную базу данных о коммерческих организациях. LLC в Вайоминге могут закрыть от публичного доступа информацию о руководстве и акционерах.
Зарегистрировать бизнес в Америке — задача простая, если вы обратитесь за юридической поддержкой к профессионалам. Сложнее открыть компанию в США тем, кто планирует сразу после регистрации начать активно развивать свой бизнес. Такому бизнесмену необходимо учесть сразу несколько факторов, критически влияющих на будущее его предприятия.
Юристы Imperial & Legal подготовили для вас пошаговый алгоритм регистрации бизнеса в США.
Бизнес-иммиграция;
Покупка через компанию недвижимости;
Коммерческая деятельность.
Нельзя использовать названия уже зарегистрированных фирм, а также слова и словосочетания оскорбительного характера.
В американском бизнесе вся эта корпоративная документация считается внутренней, то есть недоступной для публичного доступа. Поэтому она обычно хранится или у руководителя, или у штатного юриста компании, или у надёжного регистрационного агента.
На официальном сайте секретариата вы сможете найти список одобренных властями штата регистрационных агентов.
Как правило, предприниматели знают заранее, нужна ли им лицензия, и поэтому сразу после регистрации подают заявку в контролирующие органы на её получение.
Если для локализации своего бизнеса в Америке вы выбираете корпоративную структуру, вы обязаны встать на учёт в IRS и каждый год подавать налоговую декларацию, даже если вся ваша деятельность будет проходить за пределами страны.
Все действующие на территории США компании, обычно имеют налоговые обязательства на трёх уровнях: федеральном, уровне штата и местном уровне (в масштабах округа, муниципалитета и т.д.).
Корпоративный налог на федеральном уровне начисляется на доходы всех официально зарегистрированных в налоговой службе США компаний. Ставка федерального налога на прибыль компаний в настоящий момент составляет 21%.
Корпоративные налоги на уровне штата, округа, муниципалитета могут начисляться по ставкам от 1 до 12%, хотя в США есть несколько штатов, где налог на прибыль компаний не начисляют вовсе.
Как правило, налоговые обязательства на местном уровне у фирмы появляются только, когда её коммерческая деятельность осуществляется на территории штата или муниципалитета. Исключениями являются штаты Нью-Йорк, Калифорния и Нью-Джерси, где зарегистрированные коммерческие организации продолжают некоторое время платить корпоративный налог, даже если они перенесли свою деятельность в другое место.
В Соединённых Штатах нет налога на добавленную стоимость, однако в большинстве штатов существует так называемый налог с продаж, ставка которого может существенно варьироваться в зависимости от территории. В уже упомянутых здесь штатах Невада и Вайоминг он составляет 6,85% и 4% соответственно.
Американские компании также платят 21% налог с прироста капитала. Хотя в США нет налога на наследство, при передаче в собственность по наследству недвижимости налоговые выплаты могут составить до 40% от её рыночной стоимости.
Опытные специалисты Imperial & Legal помогут вам разобраться в трехуровневой американской налоговой системе и оптимизировать фискальную нагрузку на бизнес.
Чтобы начало вашей предпринимательской деятельности в Соединённых Штатах не омрачалось долгим ожиданием и неоправданными расходами, обратитесь к юристам нашей компании.
В Imperial & Legal мы предпочитаем комплексный подход в решении задач наших клиентов. Поэтому уже на первой консультации вам расскажут, как можно будет оптимизировать налоги, какой штат лучше всего подходит для регистрации вашего бизнеса, объяснят в какую сумму вам обойдётся открытие и владение компанией.
Чтобы объективно ответить на ваш вопрос, следует сначала понять, для чего вы будете открывать фирму в США. Если компания вам нужна, чтобы опосредованно владеть и распоряжаться американским недвижимым имуществом, логично будет её регистрировать в том же штате, где расположено это имущество.
Если вам нужна фирма для осуществления коммерческой деятельности, из 50 штатов нужно будет выбрать такой, чье корпоративное и налоговое законодательство позволит получить максимум выгоды именно вашему бизнесу.
Чтобы понять, насколько вам подходит тот или иной американский штат, ответьте на 7 вопросов:
Кто будет учредителями моей компании: резиденты США и/или иностранные граждане?
Где будет работать моя компания? По месту регистрации или за его пределами: в другом штате или вообще за пределами США?
Будет ли компания присутствовать в Америке физически — иметь на её территории офис, складские помещения, наемных сотрудников, клиентов и поставщиков?
Во сколько обходится в этом штате регистрация и содержание компании? Сколько времени займет открытие фирмы?
Какой уровень конфиденциальности потребуется учредителям и директорам компании?
Лицензируется ли коммерческая деятельность моей компании на территории штата? Сколько будет стоить лицензия?
Входит ли в мои дальнейшие планы получение вида на жительство и переезд в Соединённые Штаты?
В качестве перспективных локаций для инкорпорации вашего бизнеса в США мы рассматривали штаты Невада, Вайоминг и Делавэр. Чтобы вы могли сравнить условия и сделать самостоятельный выбор, наши юристы подготовили небольшую таблицу:
Точная стоимость инкорпорации вашего бизнеса в Америке зависит от:
Типа будущей компании;
Штата, который вы выберете в качестве «порта приписки»;
Места осуществления коммерческой деятельности;
Использования номинальных акционеров и директоров;
Наличия или отсутствия юридической поддержки в процессе регистрации;
Дополнительных услуг предпринимателю: регистрации корпорации или LLC в налоговой службе, открытия расчётного счёта в американском банке, помощи в подготовке налоговой декларации и финансового отчёта.
Словом, если вы хотите узнать точно, сколько вам потребуется денег на открытие компании в США применительно к вашим обстоятельствам и пожеланиям, обратитесь к одному из консультантов нашей компании.
В большинстве случаев регистрация новой компании в секретариате занимает не больше 10 рабочих дней. При условии, что у вас есть: корректное название компании, юридический адрес в США, полная ясность с организационной структурой и ответственный регистрационный агент.
В популярных среди иностранных бизнесменов штатов обработка заявления на инкорпорацию может занять всего один рабочий день, если вы заплатите дополнительный взнос за срочность (в штате Делавэр) или будете регистрировать свою компанию онлайн (в штатах Вайоминг и Невада).
Регистрация компании в США с помощью специалистов Imperial & Legal. Более 20 лет опыта. Специалисты компании оказывают услуги по комплексному ведению бизнеса. Доступна бесплатная консультация.
Начните свой бизнес в Англии
Открытие банковского счёта
Бухгалтерские услуги
Финансовые услуги и управление состоянием
Международное налогообложение
Планирование международного налогообложения