Княжество Лихтенштейн появилось на карте Европы более 300 лет назад. В 1866 году оно получило суверенитет и стало одним из самых маленьких государственных образований в мире. За прошедшие века Лихтенштейн стал процветающей страной, с высоким уровнем благосостояния граждан и динамично растущей экономикой.
Долгие годы княжество оставалось надежной налоговой гаванью для международного бизнеса. Чтобы страна оставалась в Европейском экономическом сообществе, власти немного ужесточили свое налоговое законодательство и повысили требования к компаниям иностранного происхождения.
Но отсутствие некоторых возможностей классического оффшора в Лихтенштейне не испугало зарубежных предпринимателей. Княжество по-прежнему остается крайне выгодной юрисдикцией для регистрации нового бизнеса в Европе.
Княжество старается извлечь максимум выгоды из своего нейтрального статуса. Лихтенштейн не участвовал ни в одной из опустошительных мировых войн ХХ века и не сотрудничал с диктаторскими режимами. Располагаясь в самом сердце Западной Европы, эта страна до сих пор не вступила в Евросоюз, но это совершенно не мешает ей быть частью единого экономического пространства Европы и входить в Шенгенскую зону.
Лихтенштейн — процветающее государство со стабильным политическим строем. В этой стране уважают закон и право на частную собственность. Поэтому зарегистрированная в княжестве фирма может планомерно развиваться, без грубого вмешательства проверяющих структур, заморозки банковских счетов и т.д.
В Лихтенштейне действует 12,5% ставка налога на прибыль компаний, что является одним из самых низких показателей в Европе. Налогом не облагается полученная с дивидендов прибыль (при определенных условиях), а ставка налога на добавленную стоимость составляет всего 8,1%.
Более того, к некоторым корпоративным структурам в этой стране применяется принцип сквозного налогообложения, когда прибыль предприятия облагается налогом один раз, после распределения между учредителями.
24 юрисдикции подписали с Лихтенштейном соглашения об избежании двойного налогообложения. 29 стран мира имеют договор с Лихтенштейном об обмене налоговой информацией.
Непосредственно в самом Лихтенштейне, где в 2021 году было немногим более 39 000 человек, рынок сбыта для товаров и услуг весьма ограничен. Но эта маленькая страна входит в Европейское экономическое сообщество. А со Швейцарией вообще подписан договор о таможенном союзе.
Таким образом, зарегистрированная в Лихтенштейне компания получает возможность наращивать свои продажи на территории ближайшего соседа и на богатых рынках европейских государств.
В Лихтенштейне хорошо развит финансовый сектор экономики, а сама страна имеет высочайший кредитный рейтинг доверия AAA. В этом государстве нет валютного контроля, а для расчетов внутри страны используют швейцарский франк.
Иностранные инвесторы высоко ценят Лихтенштейн за возможность хорошо заработать в местных инвестиционных фондах, а предприниматели с хорошей идеей для бизнеса всегда смогут найти в этой стране источник финансирования.
Так как лихтенштейнцам выгодно регистрировать в своей стране новые коммерческие предприятия, иностранным бизнесменам государство предоставило удобный, а главное, быстрый сервис. Почти любое взаимодействие с властями в Лихтенштейне может осуществляться на расстоянии: через интернет или по телефонной связи.
Будущий предприниматель может выбрать из множества удобных форм ведения бизнеса наиболее подходящий вариант. Словом, зарегистрировать новую фирму в княжестве достаточно просто, особенно если вам помогают опытные специалисты нашей компании.
Чтобы успешно осуществлять расчеты, открытая в Лихтенштейне компания может заключить договор обслуживания как с финансовыми учреждениями внутри страны, так и с не менее престижными швейцарскими и европейскими банками.
В силу своей компактности и географического расположения Лихтенштейн дает владельцам резидентных компаний возможность нанимать высококвалифицированных сотрудников не только непосредственно в княжестве, но и в соседних регионах: в Австрии и в Швейцарии. Другими словами, те предприниматели, чья компания будет осуществлять свою деятельность по месту регистрации, могут рассчитывать на кадровый потенциал еще 2-3 европейских государств.
В этой стране существует великое множество организационно-правовых форм для регистрации коммерческой фирмы, однако иностранные бизнесмены обычно ограничиваются пятью типами компаний:
В этом типе коммерческой организации ответственность учредителей ограничивается их долей в уставном капитале. GmbH может выпускать только именные акции.
В Лихтенштейне нет валютного контроля, поэтому уставной капитал всех компаний акционерного типа может исчисляться в американских долларах, евро или швейцарских франках. Минимальный размер учредительного капитала для частной компании с ограниченной ответственностью составляет 10 000 в любой из перечисленных валют. При этом первоначальный невозвратный взнос каждого учредителя должен быть не меньше 50 швейцарских франков.
Компанию GmbH в Лихтенштейне может зарегистрировать один или несколько учредителей, местных налоговых резидентов или иностранных компаний и физических лиц.
В отличие от других европейских юрисдикций, где компании с ограниченной ответственностью пользуются наибольшей популярностью у зарубежных бизнесменов, в Лихтенштейне иностранцы гораздо чаще регистрируют другой тип корпоративной структуры — AG.
Этот тип компании является одной из самых распространенных форм ведения бизнеса в Лихтенштейне. По некоторым данным, каждая вторая зарегистрированная в стране коммерческая структура является AG.
Лихтенштейнские акционерные компании открытого типа одинаковы удобны для регистрации предприятий малого и крупного бизнеса. К преимуществам Aktiengesellschaf можно отнести:
Возможность выпускать акции на предъявителя и размещать их на фондовом рынке для привлечения дополнительных инвестиций в бизнес;
Ограничение ответственности акционеров фактической стоимостью принадлежащихим акций компании.
Учредителями публичной акционерной компании могут быть физические и юридические лица, независимо от их места жительства и налоговой резиденции. Для открытия AG требуется, как минимум, двое учредителей.
Минимально допустимый уставной капитал такой организации должен быть не меньше 50 000 швейцарских франков, евро или долларов США, которые оплачиваются полностью, путем внесения средств на специальный банковский счет в одном из банков Лихтенштейна, Швейцарии или стран Европейской экономической зоны.
У всех акционерных компаний открытого типа в стране обязательно должен быть свой резидентный агент — физическое или юридическое лицо, на плечах которого лежит взаимодействие с правительственными органами.
Если эту работу берет на себя человек, то он должен:
Быть подданным Лихтенштейна или иметь гражданство одной из стран Европейской экономической зоны;
Постоянно проживать в княжестве.
Если вашим резидентным агентом будет организация, она должна быть официально зарегистрирована в Лихтенштейне.
Компания Imperial & Legal предоставит вам надежного и соответствующего всем требованиям резидентного агента в княжестве.
Лихтенштейнские AG ежегодно сдают аудированную финансовую отчетность. Аудитором можно назначить физическое лицо или компанию, но только при условии полной его независимости от проверяемой организации. Другими словами, чтобы не возникало конфликта интересов, должны быть выполнены следующие требования:
Аудитор не может быть членом совета директоров той акционерной компании, в которой проводит проверку;
Если аудит выполняет человек, ему запрещено владеть акциями проверяемой компании;
Если аудитор — компания, она не может осуществлять аудит в организации, которой принадлежит.
AGуправляются с помощью совета директоров, куда можно включить как физических, так и юридических лиц. Директоров может быть от одного до нескольких, однако, как минимум, одно место в совете должно быть у вашего резидентного агента.
Наиболее распространенные типы фондов в Лихтенштейне:
Семейный фонд. Содержащиеся в нем активы используют в интересах членов одной или нескольких семей);
Корпоративный фонд, который часто используется в качестве холдинговой структуры.
Фонды в княжестве регистрируют, чтобы сохранить или приумножить частный капитал, а также для поэтапной передачи взрослым наследникам принадлежащих учредителям активов. Нередко целью Stiftung может быть общественная деятельность и благотворительность.
Лихтенштейнский фонд может быть учрежден одним лицом. Минимальный капитал такой организации составляет 30 000 евро, американских долларов или швейцарских франков. Stiftung обладает отдельной от основателей правовой субъектностью, то есть по долгам организации учредители отвечают только в пределах своего вклада в ее капитал.
Еще одной любопытной особенностью этой корпоративной формы является возможность скрыть личные данные настоящих бенефициаров фонда.
Особый тип коммерческой организации, характерный только для Лихтенштейна. Сочетает в себе возможности акционерной компании и инвестиционного фонда. Такие бизнес-структуры также используются в качестве трастов, чтобы управлять недвижимым имуществом за пределами Лихтенштейна.
Анштальт хорошо подходит тем зарубежным предпринимателям, кто в одном лице будет и учредителем, и директором своей компании, так как для его регистрации будет достаточно одного физического или юридического лица.
Уставной капитал такой компании полностью оплачивается учредителями и может исчисляться в швейцарских франках, евро или долларах США. Его минимальный размер составляет 30 000. Если уставной капитал поделен на акции, учредители должны внести на депозитный счет не менее 50 000.
Трасты в Лихтенштейне регистрируют, чтобы третьи лица могли осуществлять доверительное управление имуществом компаний или частных лиц для получения прибыли.
Для создания траста необходимы учредитель и доверительный управляющий. Трасты в Лихтенштейне создается на основании письменного соглашения — трастового договора или одностороннего трастового заявления. Трастовый договор регулирует отношения между учредителем, доверительным управляющим и бенефициарами. Минимальный размер трастового фонда может быть любым.
К другим менее распространенным в Лихтенштейне правовым формам ведения бизнеса относятся партнерства. Как правило, такой тип компании выбирают для ведения малого бизнеса, в также, когда между участниками партнерства существуют тесные экономические или профессиональные связи.
Для учреждения партнерства в княжестве потребуются учредители (не меньше двух), в роли которых могут выступать другие организации или частные лица. Не существует требований к минимальному капиталу лихтенштейнских партнерств.
По степени распределения ответственности внутри организации различают:
Полные партнерства, где все участники несут солидарную ответственность по долгам своей компании всем своим имуществом;
Партнерства с ограниченной ответственностью, в которых есть:
Генеральные партнеры — лица, принимающие активное участие в управлении организацией и несущие полную ответственность по ее долгам;
Партнеры с ограниченной ответственностью, чья ответственность за результаты деятельности партнерства распространяется только на их долю в уставном капитале.
Для успешного осуществления коммерческой деятельности зарегистрированная в Лихтенштейне фирма должна выполнить ряд требований, которые касаются юридического адреса, персонала, структуры управления, акционерного капитала и финансовых проверок.
Все официально зарегистрированные в Лихтенштейне компании, вне зависимости от их организационно-правовой формы, должны иметь на территории страны свой офис и юридический адрес. В лихтенштейнском офисе хранятся реестры с информацией об акционерах и директорах компании, а также финансовая отчетность.
Аренда подходящего офиса и оформление юридического адреса в княжестве уже входят в наш пакет услуг.
Учредительный капитал регистрируемой в Лихтенштейне компании вносится до регистрации на специальный счет в банке. Банк может находиться в Лихтенштейне или в стране Европейской экономической зоны. Поэтому если у вас нет времени на проверки и открытие счета в стране регистрации, вы можете воспользоваться услугами финансовых учреждений в Швейцарии или в государствах Европейского Союза. В этом случае властям княжества будущий предприниматель предъявляет соответствующий документ из банка, составленный на английском языке.
Все корпоративные структуры, фонды и анштальты Лихтенштейна облагаются налогом на прибыль по фиксированной ставке 12,5%.
Компании-резиденты платят корпоративный налог со всех своих доходов, вне зависимости от места их происхождения. Нерезидентные компании несут ограниченную налоговую ответственность по тем доходам, что возникли в результате использования собственности или работы филиалов на территории княжества.
В Лихтенштейне также существует такое понятие как минимальный налог. За каждый отчетный период, начинающийся с 1 января 2017 года все официально зарегистрированные на территории страны предприятия, вне зависимости от их налоговой резиденции, облагаются минимальным налогом 1 800 швейцарских франков.Который, впрочем, может быть полностью зачтен в счет налога на прибыль компании.
От уплаты минимального налога в Лихтенштейне освобождаются те компании, чьи активы оценивались в сумму 500 000 швейцарских франков в течение последних трех отчетных лет.
В налоговом законодательстве этой страны предусмотрены эффективные способы оптимизации налогообложения. Чтобы узнать, как вашей компании сэкономить на налогах в Лихтенштейне, обратитесь за консультацией в Imperial & Legal.
Чтобы процедура регистрации бизнеса не обернулась для вас бюрократической катастрофой с непредвиденными расходами, лучше заранее заручиться поддержкой квалифицированных специалистов нашей компании.
С грамотным юридическим сопровождением Imperial & Legal вам будет сравнительно просто открыть компанию в Лихтенштейне. Регистрация не отличается принципиально от такого же процесса в любой другой юрисдикции Европы и укладывается буквально в несколько шагов.
На первой консультации мы внимательно изучаем все ваши пожелания и подбираем наиболее подходящую организационно-правовую форму для успешного решения задач вашего бизнеса.
Далее идет подбор и утверждение названия будущей компании. В княжестве установлены ограничения на некоторые слова в названии фирмы. Власти Лихтенштейна рекомендуют размещать в конце наименования аббревиатуру, указывающую на выбранный тип компании: GmbH, AG и т.д.
Проверка и утверждение названия для компании обычно не занимает у наших сотрудников много времени. Вся необходимая информация для проверки на совпадение названия с другими фирмами обычно берется из Торгового реестра.
Открытие счета в банке и внесение уставного капитала. По действующему корпоративному законодательству, учредительный капитал предприятия должен быть частично или полностью внесен на специально открытый для этих целей банковский счет.
Мы можем помочь вам заключить договор сотрудничества с банком в Лихтенштейне. На принятие решения по вашей фирме у финансового учреждения может уйти до 5 недель. Поэтому специалисты Imperial & Legal рекомендуют предпринимателям разместить акционерный капитал на заранее открытых банковских счетах в Швейцарии или в других странах (они должны быть в Европейской экономической зоне).
Подготовка документов для регистрации компании вместе со специалистами Imperial & Legal. Для регистрации компании в Лихтенштейне нам понадобятся следующие документы и информация:
Заявка в Торговый реестр Лихтенштейна;
Уставные документы фирмы (устав;учредительный договор);
Документы учредителей. Для физического лица: нотариально заверенные копии паспортов, подтверждающие адрес проживания документы, справка из полиции. Для компании потребуются копии учредительных документов;
Сведения об учредительном капитале: сумма уставного капитала, а также тип, количество, номинальная стоимость выпущенных акций;
Документ из банка, подтверждающий факт внесения уставного капитала;
Сведения о директорах регистрируемой компании, включая образцы их подписей.
Все документы подаются на немецком языке, поэтому мы заранее снабжаем копии заверенным переводом, если у клиента есть бумаги на другом языке. Заявление на регистрацию заполняется с помощью нашего специалиста. В заявлении, помимо утвержденного названия фирмы и ее организационно-правовой формы, указывается юридический адрес будущего предприятия.
Регистрация и оформление разрешения на работу. До подачи заявления, уплачивается государственная пошлина. Размер выплаты зависит от величины учредительного капитала и типа компании. Как правило, расходы на пошлину уже включены в стоимость наших услуг.
Когда по заявке будет принято положительное решение, предпринимателю предоставляют сертификат о регистрации и возвращают уставные документы.
Однако только регистрации вашей компании обычно бывает недостаточно, чтобы сразу приступить к работе. Тем более, если реализация продукции или оказание услуг будут осуществляться непосредственно на территории Лихтенштейна. С нашей помощью вы оперативно зарегистрируете фирму в Торговом реестре и получите от властей разрешение на осуществление коммерческой деятельности.
С помощью сотрудников Imperial & Legal процесс открытия лихтенштейнской фирмы укладывается в 4-5 недель, где 2 недели уходит непосредственно на принятие решения по заявке. Оставшиеся 2-3 недели обычно уходят на подготовительные работы: подбор и утверждение названия компании, сбор и составление документов, знакомство с резидентным агентом и выбор адреса регистрации в Лихтенштейне.
Чтобы реализовать все возможности для вашего бизнеса в княжестве, обратитесь за консультацией в Imperial & Legal. Взяв на вооружение обширный опыт наших консультантов, вы не только избежите сложностей в процессе регистрации новой компании, но и сможете абсолютно легально оптимизировать налогообложение вашего бизнеса.
Чаще всего лихтенштейнские компании регистрируют, чтобы:
Активным бизнесом в княжестве принято считать такие компании, чьи доходы на 80% формируются в результате осуществления коммерческой деятельности – то есть продажи товаров и оказания услуг. То есть пассивные источники дохода (роялти, проценты, дивиденды от принадлежащих компаний и т.п.) должно составлять не более 20% от всей прибыли.
Основным преимуществом лихтенштейнского инвестиционного фонда является его налоговая нейтральность или, иначе говоря, применяемый в отношении такого типа организации бизнеса принцип сквозного налогообложения.
Что подразумевается под этими двумя терминами? Инвестиционный фонд в Лихтенштейне не является налогоплательщиком и не платит корпоративный налог. Полученный в результате деятельности фонда доход распределяется между учредителями, а уже они, в свою очередь, отчитываются и платят подоходный налог там, где являются налоговыми резидентами.
Сам факт работы за границей не освобождает фирму от ведения бухгалтерского отчета, а также подготовки и сдачи ежегодного финансового отчета и налоговой декларации.
Если ваш бизнес можно охарактеризовать как средний или крупный, возможно, вам потребуется каждый год проводить аудит и собрание учредителей.
Чтобы узнать более точно, какую отчетность должна готовить и сдавать ваша компания в Лихтенштейне, свяжитесь для консультации с одним из наших сотрудников.
Anstalt универсален. Он может быть структурирован или как компания с одним учредителем, или как акционерная компания, или как холдинг, или как частный инвестиционный фонд. Причем, в первом случае учредителем может выступать человек или юридическое лицо.
Дополнительные преимущества:
Учредитель анштальта в Лихтенштейне может не быть его бенефициаром;
Для учреждения анштальта достаточно оплатить половину заявленного уставного капитала;
Если анштальт не выпускает акции, минимальный размер учредительного капитала будет меньше — 30 000 вместо 50 000 швейцарских франков для акционерного капитала;
Anstalt проводит аудит и сдает финансовую отчетность, только если в отчетном периоде осуществлялась коммерческая деятельность.
Регистрация компании в Лихтенштейне с помощью специалистов Imperial & Legal. Более 20 лет опыта. Специалисты компании оказывают услуги по комплексному ведению бизнеса. Доступна бесплатная консультация.
Начните свой бизнес в Англии
Открытие банковского счёта
Финансовые услуги и управление состоянием
Бухгалтерские услуги
Устный и письменный перевод
Планирование международного налогообложения