Белиз — сравнительно небольшая страна в Центральной Америке, ставшая удобной налоговой гаванью для регистрации оффшорного бизнеса.
Налоговый режим в Белизе благоприятствует развитию бизнеса. Например, прибыль предприятий от некоторых видов деловой активности в стране облагается корпоративным налогом по льготной ставке 1,75%.
А если оффшорная компания физически отсутствует в стране своей регистрации, она освобождается от уплаты налога с полученной за рубежом прибыли.
Власти не заставляют своих предпринимателей платить гербовый сбор со сделок с недвижимостью и ценными бумагами. Также в Белизе нет налога на прирост капитала.
В этой стране ваши активы будут надежно защищены законом, а если возникнут разногласия, вы всегда сможете разрешить их в независимом суде.
По мнению специалистов нашей компании, Белиз выгодно отличает от других оффшорных юрисдикций сравнительная простота процедуры открытия компании.
Иностранные учредители могут открывать свои компании дистанционно, не приезжая в Белиз. Точно по такому же принципу, с помощью современных средств видеосвязи, можно организовывать дистанционные собрания директоров и акционеров уже открытых в стране фирм.
Резидент абсолютно любой страны мира имеет право открыть компанию в Белизе, вне зависимости кто это будет — частное лицо или другая фирма. В данной юрисдикции не требуют назначить на должность директора местного жителя. Для регистрации оффшорной компании достаточно одного учредителя и одного директора, причем один и тот же человек или компания может в своем лице совмещать обе функции.
Официальная регистрация компании в Белизе занимает один рабочий день. Около 2 рабочих дней тратится на составление уставных документов предприятия и их утверждение у нотариуса. До недели уходит на курьерскую доставку документов компании учредителям.С грамотным юридическим сопровождением агентов нашей компании у вас уйдет меньше 2 недель на запуск оффшорного бизнеса в Белизе.
Стоимость регистрации фирмы в Белизе существенно ниже, чем в других государствах с сопоставимыми условиями для иностранных предпринимателей. Для учреждения акционерной компании бизнесмену не нужно обладать внушительной денежной суммой, потому что власти Белиза:
Не заставляют предпринимателей предварительно оплачивать акционерный капитал компании путем размещения соответствующей денежной суммы на специально для этих целей открытом банковском счете в Белизе;
Не установили минимальный размер учредительного капитала для регистрируемых компаний, поэтому он может быть какой угодно, даже $1.
Правительственные органы Белиза могут только порекомендовать, чтобы предприятие заявило в качестве своего номинального акционерного капитала ту или иную сумму. Например, сейчас оффшорным компаниям рекомендуют заявить в качестве уставного капитала 50 000 долларов США.
Так как чрезмерная бюрократизация бизнес-процессов нередко тормозит развитие предпринимательства в стране, правительство Белиза сознательно сократило количество проверок и отчетов для коммерческих компаний.
Возможно именно по этой причине зарегистрированным в Белизе компаниям не требуется нанимать местного корпоративного секретаря — специального человека или фирму, для работы с документацией и отслеживания входящей корреспонденции.
Информация о руководстве, учредителях и бенефициарах белизских оффшорных бизнес-структур не попадают в публичный доступ. А те, кто хочет еще больше обезопасить свои личные данные, может свободно использовать услуги номинальных лиц.
Ваш выбор во многом будет продиктован теми задачами, что будет решать ваш бизнес. Как и в любой другой современной стране, в Белизе зарубежный предприниматель может выбрать наиболее удобный ему тип компании из нескольких доступных вариантов.
Если речь идет о малом бизнесе резидента Белиза, где он будет одновременно и единоличным владельцем, и директором, можно зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель.
Эта одна из наиболее популярных в Белизе корпоративных форм хорошо подходит для запуска небольшого стартапа. Как правило, она не обременяется чрезмерной налоговой и финансовой отчетностью.
Индивидуальный предприниматель платит подоходный налог как физическое лицо и не обладает отдельной правосубъектностью от своего бизнеса. Последнее в переводе с юридического языка значит, что, выбрав эту правовую форму, бизнесмен будет полностью отвечать за результаты своей коммерческой деятельности.
Limited Liability Partnership часто используют в Белизе, чтобы официально зарегистрировать профессиональное объединение, например, адвокатов, бухгалтеров или финансовых консультантов. Такого рода организации позволяют концентрировать значительные ресурсы, осуществлять совместную работу и одновременно защитить личные активы от потенциальных рисков, связанных с бизнесом.
Белизские LLP сочетают гибкость некорпоративной бизнес-структуры с защитой персональной ответственности учредителей, обычно присущей акционерным компаниям. Каждый партнер не несет ответственность за долги всей организации или за халатность других участников партнерства, но несет ответственность за свои собственные действия.
Одним из основных преимуществ LLP в Белизе является прозрачное налогообложение. Прибыль белизского партнерства не облагается налогом. После того как она будет распределена между участниками LLP, партнеры должны будут декларировать свой доход и заплатить налоги.
Партнерство с ограниченной ответственностью в Белизе обычно состоит из двух или более физических лиц, которые совместно владеют одной компанией. Все партнеры LLP заключают между собой договор, в котором излагаются все связанные с партнерством вопросы, включая: порядок принятия решений в организации, получение прибыли, разрешение конфликтов и т.д.
Limited Duration Company — это уникальный тип корпоративной структуры в Белизе, в котором сочетаются преимущества компании с ограниченной ответственностью и партнерства, созданного на определенный период.
LDC обычно используют для создания совместных предприятий, реализации строительных проектов или управления недвижимостью. Учрежденная на ограниченный срок компания идеально подходит для зарубежных инвесторов. Такие фирмы обычно освобождены от уплаты местных налогов, что делает их привлекательными для международного бизнеса.
LDC обеспечивают иностранным предпринимателям такую же гибкость управления, как в партнерстве, и одновременно ограничивают их ответственность по долгам и финансовым обязательствам компании. Заранее определенный срок существования фирмы позволяет инвесторам заранее разработать четкую стратегию выхода из бизнеса, что является еще одним очевидным преимуществом, когда ваша задача — покупка недвижимости или финансирование определенного проекта.
Правовым основанием для работы в Белизе публичных инвестиционных компаний является «Закон о взаимных фондах». Такие организации используются для коллективных инвестиций. Другими словами, PIC — это взаимный фонд, то есть компания, куда несколько вкладчиков (физических и юридических лиц) вносят свои средства, которые затем инвестируют в различные активы.
Учредителями публичных инвестиционных компаний в Белизе становятся местные и иностранные инвесторы, другие инвестиционные компании, а также управляющие инвестиционных фондов. Основной целью PIC профессиональное управление фондами и получение дохода. Попутно с помощью такой фирмы инвесторы диверсифицируют свои вложения.
Публичные инвестиционные компании, как правило, освобождены от налогообложения в Белизе и могут претендовать на значительные налоговые льготы. С другой стороны, PIC должны соответствовать всем нормативным требованиям, включая регулярную отчетность и раскрытие финансовой информации. Это обеспечивает прозрачность и защиту интересов потенциальных инвесторов.
Обладающие значительными активами и семейным капиталом лица часто учреждают трасты в Белизе. В трасте вкладчики (бенефициары) передают свои активы под контроль доверительного управляющего, чтобы тот распоряжался ими в интересах бенефициаров.
Трасты используются для управления капиталом и недвижимостью, а также для защиты активов и обеспечения конфиденциальности. Такие организации привлекательны для частных лиц, которые хотят обеспечить своим членам семьи долговременную финансовую стабильность в будущем.
Одно из ключевых преимуществ траста — высокий уровень конфиденциальности. Как правило, информация из трастового соглашения не является публичной информацией. Трасты в Белизе также обеспечивают надежную защиту активов, поскольку на них не распространяются решения иностранных судов. Кроме того, они освобождаются от уплаты целого ряда налогов, если бенефициары траста не являются резидентами Белиза.
Чтобы воспользоваться перечисленными преимуществами, трасты должны соответствовать всем правилам, изложенным в «Законе о трастах». Закон включают в себя требования к надлежащему управлению, а также особые положения, касающиеся назначения попечителей и функционирования траста.
Начиная с оффшорного периода существования Белиза и до настоящего времени, международная бизнес-компания остается высоко востребованной зарубежными предпринимателями формой ведения бизнеса. Поэтому наши специалисты расскажут об этом типе компании максимально подробно.
Современные IBC больше не могут считаться оффшорными структурами, так как у них появились налоговые обязательства. В 2019 году в корпоративные законы Белиза внесли соответствующие поправки, чтобы изменить правовой статус международных бизнес-компаний.
Однако белизская IBC сохранила свои наиболее привлекательные для иностранных бизнесменов особенности. Как и раньше:
Учредителями могут быть люди и другие компании, в том числе и иностранного происхождения. Учредителям не надо вносить на специальный банковский счет уставной капитал;
В таких компаниях не обязательно проводить ежегодное собрание акционеров;
На должность директора IBC не нужно назначать постоянного резидента или гражданина Белиза;
Персональная информация директоров, акционеров и бенефициаров IBC не размещаются в публичных реестрах;
IBC не платит налог с полученной прибыли, если:
Деятельность фирмы нельзя классифицировать как релевантную, то есть требующую экономического присутствия в стране;
Прибыль компания получает за рубежом.
Более подробно о том, что в Белизе считается релевантной коммерческой деятельностью, вы можете узнать в ответах на вопросы в конце нашей статьи.
К новым опциям, которые появились у IBC после внесения поправок в корпоративные законы, относятся возможности:
Беспрепятственно покупать недвижимость в Белизе;
Открывать расчетные счета в местных банках;
Приобретать акции белизских компаний и иными способами инвестировать внутри страны.
Чтобы продолжить свою работу, IBC каждый год платят специальный сбор. Сумма выплаты прямо пропорциональна размеру уставного капитала компании.
Иностранные предприниматели чаще выбирают эту юрисдикцию для того, чтобы успешно:
Заниматься международной торговлей и торговлей через онлайн-площадки;
Создавать холдинговые структуры;
Управлять интеллектуальной собственностью;
Получить наследство, владеть и распоряжаться активами, в том числе недвижимым имуществом.
Какую бы деятельность вы не планировали осуществлять в Белизе, не забывайте, что некоторые виды бизнеса по действующему корпоративному законодательству требуют сабстенса — экономического присутствия компании по месту регистрации.
В 2019 году в Белизе был принят The Economic Substance Act, который выделяет 3 ключевых признака экономического присутствия фирмы в стране:
Компания приобрела или взяла в аренду реально существующий на территории Белиза офис помещение и поддерживает его работу.
В компании трудоустроены на полный рабочий день постоянные резиденты или граждане Белиза. В зависимости от масштаба деятельности вашей компании рассматривается разное количество местных работников.
Управление, контроль, а подчас и основная деятельность компании осуществляется непосредственно в Белизе.
Возможно вам понадобится лицензия для ведения вашего бизнеса, особенно, если вы собираетесь работать по месту регистрации.
Консультанты Imperial & Legal выделяют 5 ключевых этапов инкорпорации нового бизнеса в Белизе.
Зарубежные предприниматели в большинстве своем не разбираются во всех нюансах корпоративного законодательства. Поэтому, чтобы напрасно не терять свое время и деньги, они нанимают профессионалов. С нашим квалифицированным сопровождением вы зарегистрируете свою фирму в Белизе быстро и без дополнительных трат.
Вам следует придумать наименование для вашей фирмы в Белизе. Специалисты компании Imperial & Legal помогут согласовать и закрепить за вами название до того, как будут составлены учредительные документы и подана заявка на официальную регистрацию.
Требования властей к названию компании не отличаются от аналогичных требований в других странах. Прежде всего, в наименовании нельзя использовать названия уже существующих в Белизе юридических лиц и торговых марок. Не допускаются названия, вводящие в заблуждение или содержащие оскорбления, дискриминационный контекст и т.д.
Каждая новая компания регистрируется на территории Белиза по реально существующему адресу. Мы готовы предоставить вам юридический адрес.
Еще одним важным этапом будет подготовка учредительных и сопутствующих документов:
Учредительного договора (меморандума);
Устава компании;
Копии документов акционеров и учредителей;
Анкеты-заявления на регистрацию.
Специалисты нашей компании помогут вам составить учредительные документы, а также соберут и переведут на английский все сопроводительные документы.
Опытные регистрационные агенты рекомендуют к этому пакету документов добавляют еще грамотный бизнес-план будущего предприятия, чтобы ваша компания гарантированно попала в коммерческий реестр.
Когда все документы собраны и утверждены, они подаются Регистратору. Как правило, непосредственно сама процедура официальной регистрации бизнеса в Белизе занимает не больше одного рабочего дня. Компания вносится в коммерческий реестр, предпринимателю или его представителям власти передают Сертификат о регистрации.
Наше сотрудничество с предпринимателями на этом не заканчивается, так как новоиспеченной компании требуется помощь в открытии корпоративного счета в местном банке или в одном из международных финансовых учреждений.
Все частные компании в этой стране условно делятся на 2 большие категории: оффшорные и резидентные.
К оффшорным или нерезидентным компаниям в Белизе относят бизнес-структуры, чья прибыль возникает в результате коммерческой деятельности за границей. Обычно такие фирмы имеют иностранных учредителей, а их бизнес не требует физического или экономического присутствия в Белизе.
Хотя государство уже несколько лет декларирует, что правила в отношении IBC существенно изменились, оффшорные компании, как и в недавнем прошлом:
Освобождены от уплаты корпоративного налога, если могут документально доказать иностранное происхождение своих доходов;
Рассчитывают на полную конфиденциальность, предоставляя властям личные данные бенефициаров, учредителей и директоров;
Не обременяются сложной корпоративной отчетностью.
Не имеющие налоговой резиденции в Белизе международные бизнес-компании освобождаются даже от уплаты НДС. Но все без исключения IBC обязаны платить государству ежегодный взнос, чтобы продлить свое существование.
В этой юрисдикции выгодно заниматься бизнесом даже тем фирмам, что имеют существенное экономическое присутствие. Стандартная ставка корпоративного налога на обычную торговую деятельность составляет всего 1,75%.
Однако доходы от некоторых видов деятельности внутри страны облагаются более высоким корпоративным налогом:
Профессиональные услуги облагаются корпоративным налогом по ставке 6%;
Лицензируемые финансовые услуги, предоставляемые нерезидентами, облагаются 3% налогом;
С дохода от арендной платы нужно будет заплатить 3% налога.
По отдельным видам коммерческой деятельности в Белизе размер корпоративного налога может достигать 19%.
Ставка корпоративного налога для резидентных IBC варьируется от 1,75 до 3%, в зависимости от величины полученного дохода.
Если доход фирмы по итогам отчетного периода не превысил отметку в 37 500 долларов США, компания освобождается от уплаты корпоративного налога.
12,5% в Белизе составляет местный аналог налога на добавленную стоимость.
Если вы будете нанимать на работу местных сотрудников, выплаты в социальные фонды составят 7,31% от размера заработной платы.
В Белизе установлены нулевые ставки налогов на следующие виды доходов:
Прирост капитала;
Дивиденды и проценты по акциям, выплачиваемые международными бизнес-компаниями лицам, не имеющими налоговой резиденции Белиза;
Роялти и другие лицензионные выплаты, при условии, что их получает не налоговый резидент.
Существует более 14 международных договоров об избежании двойного налогообложения между Белизом и другими странами. С большинством этих юрисдикций также подписали соглашения об обмене налоговой информацией, что существенно упрощает получение налоговой льготы.
Чтобы в полной мере реализовать все возможности для налоговой оптимизации в Белизе, воспользуйтесь услугами финансовых консультантов нашей компании.
Наши сотрудники обладают богатым опытом успешной работы по широкому спектру задач: от регистрации бизнеса в Европе, США и странах Карибского бассейна до иммиграционной поддержки и организации переезда в другую страну.
Положитесь на опыт и знания специалистов Imperial & Legal, когда будете инкорпорировать новый бизнес в Белизе, готовить первую финансовую отчетность или оптимизировать налоги. Профессиональное юридическое сопровождение поможет вам сберечь время, энергию и денежные средства!
В этой стране релевантной называют такую коммерческую деятельность, которую могут вести только компании с сабстенсом — экономическим присутствием на территории Белиза.
К такой деятельности относятся:
Банковский и страховой бизнес;
Управление финансовыми активами;
Инвестирование;
Лизинг;
Судоходный бизнес;
Деятельность холдинговых компаний;
Работа головного офиса в группе компаний.
Осуществлять релевантную коммерческую деятельности без сабстенса нерационально, потому что за такое нарушение зарегистрированную в Белизе компанию могут оштрафовать на сумму до $350 000. А повторные нарушения этого требования ведут к удалению компании из официального коммерческого реестра.
В данной юрисдикции фирма должна каждый год готовить и сдавать финансовый отчет и налоговую декларацию. Как правило, финансовая отчетность и налоговая декларация компании сдаются примерно в одно и то же время.
Стандартный отчетный период в Белизе совпадает с календарным – начинается 1 января и заканчивается 31 декабря. Оба отчета надо предоставить не позднее, чем через 9 месяцев после окончания финансового года.
Tax Exemption Certificate (Налоговый сертификат) — основной документ для оффшорной IBC, дающий последней право получать налоговые льготы, в том числе и освобождение от уплаты налога на прибыль.
Другими словами, такая фирма признается оффшорной и реализует все преимущества этого статуса только после того, как получит в налоговой службе Белиза соответствующий сертификат.
Вы вправе рассчитывать на Tax Exemption Certificate, если ваша фирма:
Получает коммерческую прибыль за границей;
Не имеет в Белизе своего или арендованного офисного помещения, складов, производственных или торговых площадей, а также наемных работников;
Сдает налоговую декларацию и платит подоходный налог по месту получения прибыли, то есть за рубежом.
В учредительный договор белизской компании включают следующую информацию:
Утвержденное название фирмы;
Юридический адрес в Белизе;
Данные регистрационного агента в Белизе: адрес, имя или название (если агентом является юридическое лицо);
Цели учрежденной компании;
Информация об акционерном капитале: общая заявленная стоимость, валюта в которой номинированная стоимость акций, стоимость 1 акции, количество выпускаемых акций и т.д.
Регистрация компании в Белизе с помощью специалистов Imperial & Legal. Более 20 лет опыта. Специалисты компании оказывают услуги по комплексному ведению бизнеса. Доступна бесплатная консультация.
Офшорные компании
Открытие банковского счёта
Финансовые услуги и управление состоянием
Планирование международного налогообложения
Международная поддержка бизнеса
Свобода передвижения по миру