Мы используем cookie-файлы на нашем вебсайте для более удобной работы на нем пользователей. Продолжая навигацию по нашему сайту, вы автоматически даете свое согласие. Узнать больше.

Налоги в Великобритании: как платить меньше, не нарушая закон

PUBLISHED: 15 ноября 2019
Связаться
Второй паспорт
Наши решения

Налоговую систему Англии нельзя назвать мягкой, однако из года в год тысячи иностранных предпринимателей и просто состоятельных людей выбирают Соединенное Королевство для открытия бизнеса и оптимизации налогов.

Такая популярность обусловлена некоторыми особенностями британского законодательства, позволяющими сократить расходы на налоги как физическим лицам, так и компаниям. Важно, что легальные методы сокращения фискальных выплат на Британских островах практикуют десятилетиями и это не считается преступной деятельностью.

Если вы только планируете переехать в Великобританию, вам наверняка будет интересно узнать сразу о нескольких способах уменьшения налоговой нагрузки в Англии. Но прежде чем рассказывать, как новоиспечённому резиденту не платить хотя бы часть налогов, не нарушая строгих английских законов, давайте разберемся с базовыми понятиями.

Резидент и нерезидент

Возможно, для вас это станет открытием, но налоги в Англии платят даже те, кто не является налоговым резидентом Королевства. При одном условии: если доходы были получены на гостеприимной британской земле.

Если вы станете британским налоговым резидентом, то должны будете задекларировать и заплатить налоги уже с любого дохода вне зависимости от источника его происхождения.

Чем резидент страны отличается от налогового резидента?

Иногда по неопытности люди путают свой иммиграционный статус со статусом налоговым, потому что в обоих случаях используется термин «резидент».

Когда про человека говорят, что он британский резидент, это значит, что у него есть легальные основания для проживания в стране: долгосрочная виза, постоянный вид на жительство или гражданство. Но сам факт получения такого документа ещё не делает вас налоговым резидентом.

В большинстве стран для этого нужно будет прожить в стране больше 183 дней, однако по британским законам вы можете прожить меньший срок, но по ряду других критериев всё равно считаться налоговым резидентом.

Как платить меньше налогов в Великобритании

Как точно определить свой налоговый статус?

Чтобы не теряться в догадках и точно узнать свой статус, вы можете пройти специальный тест Налоговой службы Соединенного Королевства, позволяющий определить налоговое резидентство. Если вам не хочется тратить на это больше 5-7 минут, воспользуйтесь нашей онлайн-формой, созданной специалистами компании Imperial & Legal на основе вопросов официального теста. На сегодняшний день это, пожалуй, наиболее быстрый способ определить свой налоговый статус в Англии.

Теперь, когда мы вместе разобрали базовую терминологию, рассмотрим, какие законные методы помогут вам платить меньше налогов и какие подготовительные действия стоит предпринять состоятельному иммигранту прежде чем стать налоговым резидентом Великобритании.

Кто такой недомициль и зачем ему ремитанс?

Домициль – это юридическое понятие, используемое в налоговом праве Великобритании, совершенно непонятное для тех, кто не знаком с зарубежным правом. Оно отличается от таких понятий как «налоговый резидент» и «гражданин». Человек может быть налоговым резидентом и даже гражданином сразу нескольких стран, но домициль у него будет только один – как принадлежность к какой-либо стране по праву рождения или выбора.

С какой целью используется этот термин в налоговом праве? С целью определения налогового статуса частного лица. В Соединённом Королевстве существует особый льготный режим налогообложения для иммигрантов, являющихся по британским законам недомицилями.

Ремитирование, или ремитанс

Суть особого режима оплаты налогов в Великобритании в том, что налоговый резидент, являющийся недомицилем по отношению к своей новой стране проживания, обязан декларировать все свои доходы, полученные в Соединённом Королевстве, а также ввезённые в Великобританию и, соответственно, платить налоги на задекларированные доходы. Доходы, полученные за пределами Великобритании и не ввезенные в страну, налогом не облагаются.

Особо подчеркнём, что иммигрант каждый год при подготовке в Англии налоговой декларации волен сам выбрать наиболее удобный для него режим налогообложения. Надо заметить, что во многих случаях выбор будет математическим решением.

В Великобритании существует льгота для частных лиц, по которой первые £12 500 годового дохода налогом не облагаются. Но, те, кто остановился на выплате налогов по принципу ремитирования, автоматически лишаются этой льготы.

Сколько стоит ремитанс

В зависимости от количества прожитых на острове лет за применение при уплате налогов принципа ремитирования придётся ежегодно платить от £30 000, начиная с 8-го года проживания (при условии, что из 9 предыдущих налоговых лет 7 лет вы были налоговым резидентом Великобритании и жили все это время на острове). Если из предшествующих 14 налоговых лет как минимум 12 вы были налоговым резидентом в Соединённом Королевстве, ежегодный взнос увеличится до £60 000.

 

Словом, как и любой другой инструмент налогового регулирования, ремитанс подходит далеко не всем. Если вам есть что терять и нет никакого желания платить налог, например, с прироста зарубежного капитала, то, вероятно, льготный режим налогообложения в Великобритании будет неплохим вариантом. И совершенно другая ситуация, если вы приехали в Королевство по рабочей визе и таким оригинальным способом пытаетесь не платить налоги с дохода, полученного от сдачи недорогой квартиры в родной стране.

Как точно определить свой налоговый статус?

Новые правила налогообложения в Англии

В апреле 2017 года британское правительство анонсировало ввод новых правил налогообложения для лиц, не являющихся домицилями Соединённого Королевства. Основные изменения коснулись как раз тех, кто годами пользовался льготным принципом ремитирования при уплате своих налогов в Великобритании. Отныне те, кто из 20 предшествующих прошедших налоговых лет 15 был налоговым резидентом в Англии, получают статус признанного домициля (deemed domicile) и начинают платить налоги уже со всех без исключения доходов, полученных как на территории страны, так и за её пределами. Таким образом, они теряют право на использование специального налогового режима на основе ремитирования.

Кроме того, в отношении наследства, оставляемого признанным домицилием, будут действовать те же правила, что и для коренного жителя Британии. Со всего наследства, не отходящего законным супругу или супруге покойного, необходимо заплатить в казну государства 40% в виде налога на наследство, расположенное по всему миру.

Как защитить чистый капитал

Лицам, которым ещё только предстоит стать налоговым резидентом Великобритании, местные налоговые органы рекомендуют заранее позаботиться о том, чтобы их чистый капитал не смешивался с другими доходами. Для этого можно завести три отдельных счета в зарубежных банках для доходов, полученных не в Великобритании.На одном будет храниться непосредственно сам капитал, на втором – доходы от реализации других материальных активов (доход от роста стоимости материального капитала). На третьем счету пусть хранятся непосредственные доходы: всевозможные зарплаты, бонусы, дивиденды с акций и проценты с банковских вкладов.

Таким образом потенциальный признанный домициль значительно облегчит себе дальнейшее использование чистого капитала в будущем, так как если чистый капитал не смешался с другими доходами, его можно ввозить в страну в любое время и без декларации.

Нет двойному налогообложению!

Британское правительство, заботясь о новых налоговых резидентах Англии, подписало со многими странами ряд соглашений, направленных на исключение двойного налогообложения. По некоторым оценкам, количество стран, подписавших конвенцию с англичанами, достигает сотни. Суть большинства договорённостей предельно проста: резидент платит налоги с доходов в той стране, где они были фактически получены. Так как география стран, подписавших конвенцию об исключении двойного налогообложения, довольно-таки обширна и включает в себя Россию, это можно использовать как инструмент для оптимизации своих затрат на налоги.

Можно ли перестать быть налоговым резидентом Великобритании?

Британское налоговое право предоставляет такую возможность. Если вы уже стали признанным домицилем, то, отсутствуя в Королевстве больше 6 налоговых лет, вы сможете прервать свой статус, но отсчёт налоговых лет не начнётся заново.

Впрочем, для того чтобы перестать быть британским налоговым резидентом, не обязательно уезжать с острова на долгие годы. Изучите специальный тест на определение налогового статуса – в нем наглядно показано, каким критериям должен соответствовать уезжающий с острова человек, чтобы избавиться от статуса налогового резидента Англии. Чем больше вас связывает с новой родиной, тем сложнее будет оставаться здесь на долгое время. В отдельных случаях суммарное количество времени, которое без последствий можно будет провести в Британии, составит всего 45 дней в налоговом году.

Сколько стоит ремитанс?

Временный нерезидент

Помните также, что если ещё недавно вы были налоговым резидентом больше 4 лет (куда входят даже неполные годы резидентства, например, с момента первого переезда до 5 апреля), для английской Налоговой службы вы будете временным нерезидентом, если въедете в страну менее чем через 5 полных налоговых лет. В отношении таких лиц действуют особые правила, согласно которым некоторые виды доходов, полученные за время отсутствия в стране, например, доход от прироста капитала, будут облагаться налогами.

Закрывая вопрос, ещё раз скажем, что этот весьма эффективный способ легально не платить некоторые налоги потребует от вас недюжинной внимательности ко всем деталям. Поэтому, если вам пока сложно определить самостоятельно, что будет облагаться налогами в Англии, а что нет, лучше обратитесь за помощью к профессиональным юристам.

Новые правила взимания налогов с недвижимости и трастов в Великобритании

До апреля 2017 года находящаяся во владении через компании и трасты жилая недвижимость не облагалась налогами на прирост капитала и наследство. С введением новых правил картина разительно поменялась: теперь все перечисленные налоги применяются в полной степени, будь то продажа компании или передача её по наследству.

Тем, кто до получения статуса признанного домициля находился на острове и учреждал траст, отныне также придётся платить налог с дохода от этого траста. Для того чтобы избежать лишних трат, собственникам таких компаний и трастов потребуется реструктурировать свои владения, воспользовавшись услугами специалистов юридической компании.

К сожалению, формат короткой статьи не позволяет подробно коснуться всех нюансов и подводных камней, встречающихся в процессе оптимизации и планирования налоговых выплат. Однако с этой задачей отлично справятся квалифицированные специалисты нашей компании, на протяжении многих лет помогающие гражданам других стран с комфортом переехать в Великобританию и упорядочить свои финансы. Наши юристы окажут вам комплексную поддержку по самому широкому спектру вопросов – от помощи в оформлении заявки на визу до операций с недвижимостью и оптимизации капитала.

Ищете решение для себя?

Мы найдем индивидуальное решение ваших иммиграционных, налоговых и бизнес-задач и сопроводим весь процесс до получения конечного результата. Уникальный комплексный подход.

Наши решения

Связаться с нами

Наш специалист ответит вам сегодня или на следующий рабочий день.

Информацию об обработке ваших персональных данных вы можете найти в нашей Политике конфиденциальности.