Регистрация компании на Антигуа и Барбуда

Создание международного бизнеса в офшоре дает широкие возможности по налоговой оптимизации, развитию коммерческого проекта в благоприятной правовой среде, получению второго гражданства, формированию дополнительного уровня защиты для активов. Регистрация компании на Антигуа и Барбуда эффективно решает все эти задачи. Особенно если вас интересует низконалоговая юрисдикция для бизнеса, репутация которой выше, чем у классических офшоров.

Преимущества офшора на Антигуа и Барбуда связаны не только с мягким налоговым климатом, хотя этот фактор также очень важен. Здесь созданы и поддерживаются привлекательные условия для ведения трансграничного торгового бизнеса, ориентированного на сферы B2B/B2C, финтех и IT, холдинговые проекты, электронную коммерцию и онлайн-сервисы, управление капиталом и инвестициями, применение налогово-эффективных структур для защиты активов.

Основные преимущества регистрации компании на Антигуа и Барбуда:

• мягкий налоговый климат;
• быстрая регистрация офшора на Антигуа и Барбуда за 1-2 дня;
• расширенные возможности для стартапов и инвесторов;
• низкая стоимость регистрации компании на Антигуа и Барбуда;
• хорошая репутация.

Оптимальные варианты применения

Международные возможности для предпринимателей, которые дает офшор на Антигуа и Барбуда, не ограничиваются только налоговой оптимизацией и лояльным корпоративным законодательством. В юрисдикции значительно упрощены многие бизнес-процессы. Доступны офшорные банковские решения, юридические требования к регистрации компании адаптированы под положения KYC / AML, разрешено управление компанией из-за рубежа. Все это делает запуск и настройку коммерческих и инвестиционных проектов максимально простыми и прозрачными.

Особенности юрисдикции, важные для конкретных сфер деятельности:

Выбор Антигуа и Барбуда

Международные возможности для предпринимателей, нулевой корпоративный налог на Антигуа и Барбуда в отношении иностранного дохода компаний IBC, мягкое регулирование, цифровая регистрация бизнеса и программа CBI — достаточные причины для выбора юрисдикции. 

Открытие компании в Карибском регионе возможно и в других безналоговых территориях. Но офшор Антигуа и Барбуда все равно популярен у деловых людей, инвесторов и состоятельных лиц. В первую очередь, благодаря выгодному балансу характеристик, предсказуемости и хорошей международной репутации. Конфиденциальность и защита активов в офшоре также важны. Но только в том случае, если к юрисдикции нет претензий со стороны международных финансовых регуляторов.

Удачная комбинация важных для бизнеса факторов и отсутствие у Антигуа и Барбуда системных недостатков привели к тому, что островная территория стала одним из ведущих мировых офшорных центров. Здесь одинаково выгодно проводить международное налоговое планирование, вести классический бизнес, развивать перспективные коммерческие проекты и пользоваться преимуществами инвестиционного гражданства.

Сравнение Антигуа и Барбуда с другими популярными офшорными направлениями:

Офшор на Антигуа и Барбуда позволяет практически реализовать перспективную связку: регистрация компании + инвестиционное гражданство. В юрисдикции созданы хорошие условия для ведения бизнеса, которые органично дополнены расширенными возможностями по международному налоговому планированию и низким порогом участия в программе CBI — от $230 тыс.

Личное налогообложение

В офшоре Антигуа и Барбуда действует комфортная и простая система расчета фискальных обязательств. Она основана на точном определении резидентного статуса физического лица. Приоритетный критерий — количество дней в отчетном периоде, в течение которого человек находился на Антигуа и Барбуда. Если их больше 182, то лицо считается налоговым резидентом. Этот критерий обычно и принимается в расчет.

Реже для определения налогового статуса физического лица используется понятие центра жизненных интересов. Квалификационных условий два. Первое — постоянное жилье на Антигуа и Барбуда. Второе — наличие тесных личных связей с юрисдикцией. Это семья, профессиональная деятельность и бизнес.

Продумывая международное налоговое планирование, важно понимать, что участие в программе инвестиционного гражданства Антигуа и Барбуда автоматически не дает статус налогового резидента. Чтобы получить его, нужно выполнить любое из условий соответствия.

Налоговые обязательства резидентов Антигуа и Барбуда:

• нулевая ставка НДФЛ, у источника — на дивиденды, проценты и роялти, на прибыль с капитала, на наследство, на иностранный доход, на богатство;
• действует персональный налоговый вычет (Personal Allowance) — на первые EC$ 3,5 тыс. дохода, но его применимость в свете фактической отмены НДФЛ формальная;
• социальные взносы — 5,75% с заработной платы.

Налоговые обязательства нерезидентов Антигуа и Барбуда:

• НДФЛ — обычно 0%, для некоторых видов дохода ставки прогрессивные — 10% и 25%;
• возможны обязательства по налогу у источника — 25% в отношении дивидендов, процентов и роялти;
• может взиматься взнос в социальные фонды по ставке 6%;
• налог на прирост капитала, наследство и богатство в большинстве случаев отсутствует.

Для точного расчета личных финансовых обязательств и эффективного международного налогового планирования просим связаться со специалистами компании Imperial & Legal.

Корпоративное налогообложение

Критерии присвоения статуса налогового резидентства для компании основаны на трех базовых понятиях соответствия для юрисдикции: регистрации юридического лица, центра контроля и управления и места фактического ведения бизнеса. Статус непосредственно влияет на формирование налогооблагаемой базы, правила распределения дохода и применимость к бизнесу нормативов BEPS Base Erosion and Profit Shifting, противодействие размыванию налогооблагаемой базы и выводу прибыли из-под налогообложения. Лучшие карибские юрисдикции для бизнеса уже внедрили соответствие BEPS, также в них соблюдаются нормативы KYC / AML.

Особенности расчета налоговых обязательств:

• резиденты должны включать в налогооблагаемую базу мировой доход, нерезиденты — только ту его часть, которая была получена на Антигуа и Барбуда или переведена в юрисдикцию;
• к дивидендам, процентам и роялти, если они распределяются резидентной компанией в пользу нерезидентной, применяется налог у источника.

Критерии присвоения статуса налогового резидента для юридического лица:

• регистрация на Антигуа и Барбуда;
• управление бизнесом из Антигуа и Барбуда — в юрисдикции расположен центр принятия ключевых решений;
• регистрация в любой юрисдикции, но фактически бизнес полностью или частично ведется на Антигуа и Барбуда.

Стандартная ставка корпоративного налога на прибыль — 25%. Исключение сделано для некоторых сфер бизнеса: банков и финансового сектора, страхования, нефтяной отрасли, телекоммуникаций. В этом случае при соблюдении ряда условий могут действовать пониженные ставки — 22,5% или 10%.

Компании International Business Company (IBC) на Антигуа и Барбуда выплачивают корпоративный налог на прибыль по ставке 0%. Основное условие применимости льготного режима — доход не должен репатриироваться в юрисдикцию. Правила налогообложения филиалов иностранных компаний аналогичные.

Дополнительная информация по корпоративным налогам на Антигуа и Барбуда:

• разрешен перенос убытков вперед (carry forward), максимальный срок — до 6 лет, но не более 50% от расчетной прибыли, групповой перенос убытков запрещен, исключение — слияние юридических лиц;
• прирост капитала не облагается налогом, исключение — соответствующая деятельность для компании является основной, капитальные доходы для целей налогообложения при соблюдении ряда условий могут трактоваться как операционные;
• базовая ставка НДС — 17%, пониженная, применимая к гостиничным услугам, — 12,5%;
• социальные взносы с работодателя — 7,75%;
• дополнительно могут выплачиваться имущественные налоги с недвижимости и земельных участков, а также гербовый сбор, ставки вариативные.

Рекомендации по налоговому планированию:

• уделите особое внимание выбору организационно-правовой формы юридического лица на Антигуа и Барбуда — местная компания или IBC;
• контролируйте юрисдикцию — источник дохода — на предмет ее совместимости с используемой стратегией налогового планирования;
• механизм переноса убытков должен использоваться только после анализа возможных налоговых последствий;
• если ваша компания работает в приоритетных для Антигуа и Барбуда сферах, попросите наших специалистов оценить применимость доступных инвестиционных стимулов;
• если в сферу интересов компании попадают трансграничные финансовые и/или торговые операции, для снижения налоговой нагрузки можно применять соглашения DTA, чтобы частично или полностью исключить негативное влияние двойного налогообложения.

Правовые формы ведения бизнеса на Антигуа и Барбуда

Корпоративное законодательство юрисдикции не ограничивает возможности для деловых людей, инвесторов и состоятельных лиц. Поэтому регистрация компании на Антигуа и Барбуда разрешена в нескольких форматах. В большинстве случаев после знакомства с поручением клиента мы рекомендуем ему IBC, но этот вариант не единственный. Например, если вам нужна структура для защиты активов, стоит выбирать траст. Для внутреннего бизнеса — классическую LLC. Но International Business Company (IBC) на Антигуа и Барбуда мы советуем и регистрируем чаще всего. Расширенную информацию по выбору формы бизнеса вы можете получить у специалистов Imperial & Legal.

Международная бизнес-компания (IBC, International Business Company) на Антигуа и Барбуда

• универсальный формат, хорошо подходит для трансграничных операций;
• типичные модели применения — международная торговля, запуск холдингов, владение активами, электронный бизнес.

Особенности и преимущества:

• налоговые льготы;
• высокая конфиденциальность;
• разрешена полная иностранная собственность компании, нет требований по гражданству и/или резидентному статусу участников;
• нет условий по минимальному уставному капиталу;
• минимум 1 директор и 1 акционер, соответствующие функции может выполнять один человек.

Общество с ограниченной ответственностью (LLC, Limited Liability Company) на Антигуа и Барбуда

• структура, ориентированная на средний и крупный бизнес.

Особенности и преимущества:

• гибкая структура управления и контроля бизнеса;
• ограниченная ответственность участников;
• подходит для внутренних и трансграничных операций;
• при соблюдении ряда условий компания LLC на Антигуа и Барбуда может быть налогово-нейтральной.

Национальная / отечественная компания (Domestic / Onshore Company) на Антигуа и Барбуда

• ведет бизнес только внутри юрисдикции и считается ее налоговым резидентом;
• эффективный формат для торговли внутри Антигуа и Барбуда, сферы HoReCo, запуска локальных структур.

Особенности и преимущества:

• может принимать участие в государственных тендерах;
• особые возможности при ведении бизнеса в юрисдикциях Карибского региона и США;
• хорошая репутация упрощает доступ к финансовым и банковским услугам;
• национальная компания формата Public Company в отличие от Private Company может привлекать сторонний капитал через выпуск акций.

Партнерство (General / Limited Partnership) на Антигуа и Барбуда

• формат подходит для бизнеса, который будут вести несколько человек.

Особенности и преимущества:

• простая регистрация;
• гибкие возможности управления;
• нет корпоративного налога — финансовые обязательства появляются у участников партнерства;
• возможность выхода на международные рынки.

Индивидуальный предприниматель (Sole Proprietorship) на Антигуа и Барбуда

• самый простой формат, ориентированный на граждан и резидентов Антигуа и Барбуда.

Особенности и преимущества:

• не является юридическим лицом;
• полная и неограниченная ответственность владельца;
• хороший выбор для малого локального бизнеса.

Офшорный траст (Offshore Trusts) на Антигуа и Барбуда

Эффективная структура для защиты, диверсификации и наследования активов. Дает мощные инструменты для легальной налоговой оптимизации.

Особенности и преимущества:

• высокая конфиденциальность офшорного траста на Антигуа и Барбуда;
• расширенные возможности по планированию;
• гибкость, относительно простая адаптация под конкретную ситуацию;
• налоговые льготы при сохранении достаточного репутационного статуса;
• офшорные трасты хорошо подходят для семейного планирования.

Международные фонды (Foundations, Offshore Funds) на Антигуа и Барбуда

Инвестиционные структуры, ориентированные на привлечение капиталов и управление активами. Формат может быть любым, в том числе — фонды коллективных инвестиций и венчурные конструкции.

Особенности и преимущества:

• предусмотрены разные виды фондов: паевые инвестиционные, прямых инвестиций, хедж-фонды, венчурные капитальные фонды;
• лояльные условия запуска и работы международных фондов на Антигуа и Барбуда, доброжелательное отношение регулятора;
• налоговая конфиденциальность, мягкая фискальная политика;
• высокая конфиденциальность;
• гибкие возможности и инструменты управления.

Корпоративные правила регулирования на Антигуа и Барбуда

Нормативная база обеспечивает юридическую прозрачность каждого из этапов запуска и развития любого коммерческого проекта. Если вы ищете низконалоговую юрисдикцию для бизнеса с мягким налоговым климатом, возможностью управления компанией из-за рубежа, где разрешена полная иностранная собственность, Антигуа и Барбуда может стать одним из основных вариантов.

Регистрация юридического лица и ведение бизнеса регламентировано двумя основными документами:

• Закон о компаниях The Companies Act 1995;
• Закон о международных бизнес-компаниях International Business Corporations Act 1982.

Национальные правительственные структуры, контролирующие ведение бизнеса на Антигуа и Барбуда:

• Комиссия по регулированию финансовых услуг — FSRC, Financial Services Regulatory Commission;
• национальный регистратор — Registrar of Companies;
• инвестиционное агентство — ABIA, The Antigua and Barbuda Investment Authority;
• Центральный Банк — The Central Bank of Antigua and Barbuda;
• Организация по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма — FIU, The Financial Intelligence Unit.

Корпоративные правила, действующие на Антигуа и Барбуда, направлены на стимулирование бизнеса и привлечение в страну иностранных инвесторов. Уровень конфиденциальности высокий, в юрисдикции разрешены номинальные услуги, компании могут вести бизнес через корпоративных директоров. Информация о владельцах и бенефициарах в открытый доступ не попадает, личные данные и финансовые сведения защищены.

Требования по отчетности минимальные, выполнение положений корпоративного законодательства не связано с трудностями или проблемами даже для небольших компаний с ограниченным бюджетом. Юридическое лицо должно подавать только годовой отчет регистратору. Для большинства правовых форм бизнеса, включая компании IBC, обязательный аудит не требуется.

Международные принципы соответствия AML и CTF соблюдаются в полном объеме. Благодаря этому при регистрации юридического лица в большинстве случаев не возникнет вопрос, как открыть банковский счет для компании на Антигуа и Барбуда. Проверка KYC обязательна, но требования лояльные. К тому же наши специалисты подготовят вас к этой процедуре и помогут собрать пакет нужных документов.

Программа инвестиционного гражданства

Причин популярности паспорта Антигуа и Барбуда у бизнесменов, инвесторов, состоятельных лиц и цифровых кочевников несколько. Основные, интересные многим нерезидентам: отсутствие налогов на доходы за рубежом, возможность простого запуска структуры для защиты активов, юридические инструменты для управления капиталом и инвестициями, хорошая конфиденциальность и защита активов в офшоре с высоким репутационным статусом. Доступ ко всем этим преимуществам значительно упрощает быстрое получение гражданства Антигуа и Барбуда.

Законодательство юрисдикции предусматривает несколько инвестиционных маршрутов:

• Вклад в Национальный экономический фонд NEF / NDF, National Development Fund. Финансовый порог — от $248 тыс., для семьи из 4 человек — от $265 тыс., инвестиции невозвратные.
• Инвестиции в недвижимость. Финансовый порог — от $318,5 тыс., для семьи из 4 человек — от $335,5 тыс., минимальный срок сохранения инвестиций — 5 лет, объект инвестиций должен быть частью проекта, одобренного правительством Антигуа и Барбуда.
• Инвестиции в бизнес. Финансовый порог — от $400 тыс. для группового инвестирования и $1,5 млн для индивидуального, обязательно создание новых рабочих мест и подробный план развития бизнеса.
• Пожертвование в Фонд Университета Вест-Индии. Финансовый порог — от $260 тыс., инвестиции невозвратные.

Преимущества программы получения гражданства Антигуа и Барбуда:

• 150+ стран для безвизового посещения;
• минимальный срок обязательного проживания на Антигуа и Барбуда — всего 5 дней в течение 5 лет;
• разрешено двойное гражданство;
• в заявку можно включить членов семьи: мужа / жену, детей, родителей, бабушек и дедушек;
• гражданство по программе CBI, ничем не отличается от полученного через традиционную натурализацию, его нельзя отозвать.

Регистрация компании на Антигуа и Барбуда + участие в программе CBI, варианты комплексного решения:

• Сначала мы для вас открываем новое юридическое лицо. Вы проверяете бизнес-модель и, если все в порядке, мы запускаем процедуру получения паспорта Антигуа и Барбуда.
• Наши специалисты одновременно регистрируют для вас компанию и запускают процедуру получения гражданства Антигуа и Барбуда за инвестиции.
• Инкорпорация юридического лица для защиты и диверсификации активов. В этом случае компания регистрируется не для ведения бизнеса, а как ключевой элемент стратегии структурирования вашего состояния. Паспорт Антигуа и Барбуда обеспечит повышенную мобильность и позволит снизить риски. Дополнительный плюс — расширенные возможности по международному налоговому планированию.

Как зарегистрировать компанию на Антигуа и Барбуда

Мы учитываем все требования и пожелания клиента, особенности его поручения, поставленные цели и задачи, планируемую структуру собственности. Поэтому, открывая офшор на Антигуа и Барбуда, не используем типовые решения, а адаптируем их под конкретные обстоятельства.

Примерный расчет времени:

Особенности сотрудничества с Imperial & Legal

Мы предлагаем комплексные услуги класса All Inclusive, корпоративные решения и проекты любой сложности, связанные с защитой и диверсификацией активов. Основная задача — максимальное освобождение клиента от личного участия в юридических и административных хлопотах. 

Комплексное сопровождение после регистрации:

• налоговое планирование;
• анализ ситуации клиента с подготовкой рекомендаций по оптимальному правовому формату бизнеса, выбору банка, схемы получения инвестиционного гражданства;
• юридические, бухгалтерские и аналитические услуги;
• номинальный и секретарский сервис;
• расширенный корпоративный сервис, включая изменения в структуре компании, уставном капитале, схеме управления.

Международные возможности для предпринимателей, которые дает офшор на Антигуа и Барбуда, не ограничиваются только налоговой оптимизацией и относительно простым открытием корпоративный счет. Юрисдикция станет хорошей отправной точкой для запуска сложных проектов, связанных с защитой активов, инвестициями, долгосрочным планированием и получением гражданства. Дополнительную информацию по теме и особенностях сотрудничества с Imperial & Legal вы всегда можете получить у наших специалистов.