Швейцария одинаково интересна как для запуска нового бизнеса, так и для иммиграции. Предпринимателей со всего мира привлекает экономическое благополучие страны. Швейцарские компании получают массу уникальных возможностей для развития, грамотная реализация которых, многократно компенсирует расходы на регистрацию и ведение бизнеса. А особенности государственного устройства позволяют международной компании значительно сэкономить на налогах. Далее мы разберем каждое преимущество этой юрисдикции более подробно.
Так сложилось исторически, что Швейцария в массовом сознании ассоциируется с надежностью, долговечностью и высокими стандартами качества.
Швейцария в качестве места регистрации вашего бизнеса добавит вам и вашей компании уважения со стороны деловых партнеров. Вам будет проще заключать договора, добиваться более выгодных условий сотрудничества и получать необходимую для вашей работы продукцию с отсрочкой платежа.
Многие иностранные предприниматели выбирают эту юрисдикцию для регистрации своего бизнеса, так как в некоторых кантонах налоговая нагрузка на компанию значительно ниже, чем в других европейских странах.
Швейцария находится в самом центре Европы и соседствует с Францией, Германией, Италией, Австрией и Лихтенштейном. Швейцария дорожит своим нейтральным статусом и не стремится вступать в военно-политические альянсы. Но это не мешает ей заключать с соседями пограничные соглашения и являться страной-участницей Шенгенского соглашения. Это в сочетании с хорошо развитой транспортной инфраструктурой дает швейцарским предпринимателям не только доступ на европейские рынки сбыта, но и возможность брать на работу квалифицированных специалистов из других стран.
Швейцарские банки отличаются высокой надежностью и удобством работы, а полное отсутствие валютного контроля значительно упрощает международные расчеты.
Швейцарское корпоративное законодательство не запрещает иностранным предпринимателям использовать номинальных директоров из числа резидентов Швейцарии. Однако в этой стране номинальность такого директора будет весьма условной, так как он несет ответственность за деятельность компании, а также должен читать и подписывать корпоративную документацию.
Открыть фирму в Швейцарии относительно просто. Власти страны заинтересованы в развитии частного бизнеса, как источника новых налоговых поступлений. Швейцарцы не предъявляют будущим предпринимателям чрезмерные требования. С грамотным юридическим сопровождением наших специалистов вы зарегистрируете новую компанию за 15 рабочих дней.
Вам предоставят вид на жительство и возможность переехать с семьей в Швейцарию, если:
Вы инвестировали в развитие вашей швейцарской компании значительные средства;
Ваш бизнес в стране будет приносить существенную пользу;
Вы предлагаете уникальные для швейцарского рынка товары или услуги.
Продолжительное нахождение в Швейцарии и высокая степень вашей интеграции в местное общество будут достаточными основаниями для получения швейцарского гражданства.
Для каждого кантона существуют свои нюансы для получения ВНЖ и второго гражданства. Чтобы узнать об этих нюансах больше, рекомендуем обратиться за консультацией к специалистам нашей компании.
Швейцария, как и любая другая современная европейская страна, дает предпринимателям возможность выбрать наиболее подходящий для запуска нового бизнеса тип компании.
Чаще всего зарубежные бизнесмены останавливают свой выбор на акционерном обществе и компании с ограниченной ответственностью. Но при желании вы можете действовать на швейцарском рынке как индивидуальный предприниматель (такой вариант часто привлекает профессиональных специалистов узкого профиля и фрилансеров). Еще можно осуществлять свою коммерческую деятельность через партнерство.
AG — одна из двух самых распространенных корпоративных форм в Швейцарии. Данный тип компании обладает рядом преимуществ:
Ответственность акционеров и руководства такой компании, как правило, ограничена только их долей участия в уставном капитале;
Высокий уровень конфиденциальности — информация об учредителях швейцарских AG не публикуется в торговом реестре;
Простая процедура смены владельца — вам не потребуется разрешение других акционеров, если вы решите продать свою долю в уставном капитале компании;
Учредитель AG может использовать такие эффективные инструменты влияния на свою компанию, как акции с преимущественным правом голоса, ограничение передачи акций и т.д.;
Акционерные общества имеют больше доступа к дополнительным инвестициям и крупным контрактам;
Этот тип компаний одинаково подходит для ведения малого, среднего и крупного бизнеса.
Для регистрации в Швейцарии акционерного общества достаточно одного акционера. Это может быть физическое или юридическое лицо, в том числе и другая коммерческая фирма. В Конфедерации нет ограничений на гражданство и налоговую принадлежность учредителей акционерных обществ.
AG будет считаться открытой, когда:
Учредители согласуют уставные документы и заверяют их у нотариуса;
Уставной капитал будет полностью или частично внесён на банковский счёт предприятия в Швейцарии;
Компания зарегистрируется в Торговом реестре;
Собрание акционеров назначит Совет директоров;
Будет получено свидетельство о проверке надзорными органами.
Уставной капитал такого предприятия должен быть не меньше 100 000 швейцарских франков. Эта сумма частично или полностью оплачивается до того, как будут поданы документы на регистрацию, путем размещения на депозитном счете в швейцарском банке.
В случае с AG такого депозита составляет 50 000 швейцарских франков. Если учредительный капитал акционерного общества значительно больше установленного минимума, основатели компании могут внести только 20% от заявленной суммы. Доступ к этим деньгам акционеры получают только после регистрации их компании.
Уставной капитал швейцарской AG может быть оплачен в иностранной валюте или путём передачи учредителем материальных ценностей (например, автомобиля или недвижимости).
Акционерные общества в Швейцарии управляются директором или Советом директоров, если в компании несколько руководителей. Функции директора AG может выполнять ее акционер или наемный сотрудник. Раз в год в такой компании необходимо созывать собрание акционеров, однако это не значит, что иностранные владельцы должны бросить все дела и приехать в Швейцарию. Процедура может быть проведена дистанционно с помощью видеосвязи.
Так как в швейцарских кантонах наравне с немецким пользуются еще, как минимум, 2 языками, для обозначения местных акционерных обществ также используется аббревиатура SA от французского «Société anonyme».
По официальной статистике, по состоянию на август 2023 года в Швейцарии насчитывалось более 130 000 компаний с ограниченной ответственностью. Такая популярность связана с тем, что эта правовая форма отлично подходит для регистрации семейных предприятий, а также компаний малого и среднего бизнеса. К другим преимуществам GmbH можно отнести:
Ограничение ответственности учредителей по долгам и финансовым обязательствам компании суммой уставного капитала;
Относительно небольшой, по сравнению с акционерным обществом, размер учредительного капитала;
Возможность создать компанию с ограниченной ответственностью с одним учредителем;
Более простую и менее затратную процедуру регистрации;
Возможность преобразовать GmbH в AG без ликвидации компании.
Уставной или стартовый капитал швейцарской компании с ограниченной ответственностью должен быть оплачен полностью или покрыт взносами учредителей в натуральной форме (например, техникой или недвижимостью). В первом случае речь идет о размещении средств акционеров GmbH на специально открытом для этих целей консигнационном счете в одном из швейцарских банков.
Минимальный размер учредительного капитала такой фирмы составляет 20 000 швейцарских франков. Если учредители заявляют сумму стартового капитала в иностранной валюте, она должна быть эквивалентна указанному минимуму в швейцарских франках.
В швейцарских GmbH информация об учредителях и бенефициарах не является конфиденциальной и открыто размещается на сайте Торгового реестра.
Наряду с GmbH в названии швейцарских компаний с ограниченной ответственностью может использоваться сокращение от французского «Société à responsabilité limitée».
В компании с ограниченной ответственностью и в акционерном обществе может быть всего один акционер. Швейцарские законы не запрещают учредителям компании занимать директорские должности в собственной фирме.
Для управления AG или GmbH в Швейцарии нужно назначить хотя бы одного директора. Если в вашей компании несколько руководителей, создается Совет Директоров и избирается его председатель.
Особенностью таких швейцарских правовых форм, как GmbH или AG в Швейцарии, является необходимость иметь в штате компании швейцарского директора — номинального руководителя из числа местных резидентов. В этом случае резидентами Швейцарии считаются не только граждане страны, но и обладатели ПМЖ и долгосрочных виз категории В.
Предприниматели относятся осторожно к выбору номинального директора для своей компании. Потому что номинальность швейцарского директора достаточно условна — он подписывает отчетную документацию и наравне с остальным руководством несет ответственность за результаты деятельности компании. Как правило, на эту должность назначают своего человека с видом на жительство в Швейцарии или гражданством.
К сожалению, осуществлять предпринимательскую деятельность на территории Швейцарии индивидуально могут далеко не все иностранные граждане. Для этого вы должны состоять в браке со швейцарцем или иметь действующий вид на жительство категории С.
Статус индивидуального предпринимателя имеет ряд преимуществ по сравнению с корпоративными формами бизнеса и партнерствами:
Вам не нужно оплачивать уставной капитал;
Ваша бухгалтерия и годовая отчетность будет значительно проще, чем у AG и GmbH (до тех пор, пока обороты не превысят отметку в 500 000 швейцарских франков);
Индивидуальный предприниматель может не регистрироваться в Торговом реестре, пока его оборот не достигнет 100 000 швейцарских франков;
При определенных обстоятельствах индивидуальный предприниматель в Швейцарии может избежать двойного налогообложения и оплатить только подоходный налог.
Недостатками этого способа ведения бизнеса является полная материальная ответственность предпринимателя за результаты коммерческой деятельности и отсутствие анонимности, так как он будет работать от своего имени.
Также в Швейцарии вы можете вести бизнес через полное партнерство и ограниченное партнерство.
Для регистрации полного партнерства вам потребуется не менее 2 учредителей, в качестве которых могут выступать только физические лица. Вам не потребуется стартовый капитал, однако все участники швейцарского полного партнерства будут нести полную солидарную ответственность по ее долгам.
Хотя полные партнерства в заявительном порядке регистрируют в Торговом реестре Швейцарии, формально этот тип организации не является юридическим лицом, а его прибыль не облагается налогом на корпоративном уровне. Все партнеры в частном порядке платят налоги с заработной платы, доли от распределенной прибыли компании, а также с процентов от акционерного капитала.
Аналогично полному партнерству для учреждения такой организации потребуется, как минимум, 2 партнера — физических лица. Один из них должен быть активным партнером, то есть таким учредителем, который готов отвечать всеми своими материальными активами по долгам организации.
В состав ограниченных партнерств также входят партнеры-спонсоры, у которых ответственность ограничена только величиной их взноса в общее имущество организации. Как правило, такие партнеры не принимают участия в управлении, а их доля при распределении прибыли отличается от доли активного партнера.
В Швейцарии бизнесмены достаточно редко регистрируют ограниченные партнерства. К такой форме ведения бизнеса обычно прибегают, когда нужно дополнительное финансирование проекта, но при этом предприниматель не готов наделять своих инвесторов правами полных партнеров.
Зарубежные предприниматели обращаются за помощью к опытным агентам по регистрации, чтобы существенно сэкономить свое время и деньги. Поэтому мы будем рассматривать такой алгоритм регистрации компании в Швейцарии, который подразумевает активное участие специалистов Imperial & Legal.
Предприниматель обращается к нашим регистрационным агентам, записавшись на консультацию по телефону или на сайте Imperial & Legal.
На первой консультации мы предложим вам заполнить анкету, которая поможет нашим опытным специалистам получить всю необходимую информацию для дальнейшей работы.
На этом этапе формулируются ответы на 3 ключевых вопроса:
Чем будет заниматься ваша швейцарская фирма?
В каком кантоне / муниципалитете она будет зарегистрирована?
Какой тип компании будет зарегистрирован?
В рамках подготовки вам также необходимо:
Придумать подходящее название для вашей организации, чтобы наши работники проверили его на приемлемость. Как и в других юрисдикциях, в Швейцарии нельзя использовать в наименовании новой компании уже существующие названия швейцарских коммерческих структур, а также официально зарегистрированные в стране торговые марки;
Определиться со структурой будущей компании. Нужно будет ответить на несколько важных вопросов. Сколько в компании будет учредителей? Какая у каждого будет доля в акционерном капитале?В какой форме будут осуществляться взносы? Кто будет руководить бизнесом? Как правило, достигнутые между владельцами договоренности впоследствии фиксируются в уставных документах и протоколах собрания акционеров компании. Мы поможем вам составить учредительные документы. Можно использовать стандартные формы меморандума и устава или за дополнительную плату составить уставные документы по индивидуальному заказу, чтобы была учтена специфика вашего бизнеса;
Чтобы вашу швейцарскую компанию успешно зарегистрировали, необходимо частично (для AG) или полностью (для GmbH) оплатить ее уставной капитал. Мы помогаем открыть предпринимателю специальный счет в одном из местных банков, куда затем вносится необходимая сумма.
Тип компании
Оплаченный стартовый капитал
Минимальная сумма на счете
% от заявленного стартового капитала
AG
20
GmbH
100
Швейцарский банк выпускает сертификат, который подтверждает факт оплаты уставного капитала.
Потребуется швейцарский нотариус, чтобы он заверил уставные документы и заявку на регистрацию, которые в его присутствии должны подписать учредители. Из чего следует, что акционерам швейцарской фирмы необходимо лично присутствовать на встрече с нотариусом, либо прислать своего представителя с доверенностью. Представителем может выступать юрист или будущий директор компании.
Оплачивается регистрационный сбор и подаются документы вместе с заявлением в государственный Торговый реестр. Юридическое сопровождение специалистов Imperial & Legal сводит вероятность отказа к нулю. Положительное решение по вашей заявке принимается в течение 15 рабочих дней, швейцарские власти регистрируют вашу компанию, а информация о ней заносится в Торговый реестр. По окончании этого этапа вы получите сертификат о регистрации и учредительные документы.
Весь процесс с момента первого обращения к нам до попадания уже зарегистрированной компании в государственный реестр занимает примерно 4 недели, из которых около 15 дней уходит на рассмотрение вашей заявки.
Точную цифру можно назвать только применительно к конкретным обстоятельствам. Сумма будет зависеть от:
Типа компании, которая будет регистрироваться;
Стартового капитала;
Заработной платы, которая будет у вашего швейцарского директора;
Стоимости аренды офиса;
Необходимости для осуществления работы лицензии и т.д.
За более точными данными рекомендуем обратиться к специалистам нашей компании.
В этой стране применяется трехуровневая система корпоративного налогообложения. С полученного дохода швейцарская компания платит сразу три налога: на уровнях конфедерации, кантона и муниципалитета.
Швейцария взимает прямой федеральный корпоративный налог по фиксированной ставке 8,5%. Однако для расчета суммы выплаты берется прибыль после уплаты налога на уровне кантона или муниципалитета. Так как налоговая база для начисления федерального корпоративного налога будет меньше полученной компанией прибыли, его ставка до выплаты каких-либо налогов составит примерно 7,83%.
Ставки корпоративных налогов на уровне отдельных кантонов и муниципалитетов могут существенно варьироваться и даже начисляться по прогрессивной шкале, в зависимости от суммы дохода фирмы.
Поэтому общий приблизительный диапазон максимальной ставки налога на прибыль компаний от 11,9% до 21,0%, в зависимости от места регистрации вашего бизнеса.
Налог на добавленную стоимость начисляется в Швейцарии в процессе продажи товаров и услуг по стандартной ставке 8,1%.
Сниженная до 2,6% ставка НДС применяется в отношении товаров первой необходимости. Услуги, связанные с предоставлением жилья, облагаются НДС по ставке 3,8%.
Чтобы узнать точно, какие налоги будет платить ваша компания в Швейцарии и какие легальные инструменты есть для оптимизации фискальных выплат, свяжитесь с консультантами нашей компании.
Специалисты Imperial & Legal готовы помогать будущим швейцарским бизнесменам уже на стадии подготовки к регистрации.
Наши юристы оказывают поддержку своим клиентам и после того, как ваша компания будет открыта. Мы консультируем зарубежных предпринимателей по таким вопросам, как:
Открытие расчетного счета в банке;
Налоговое планирование и оптимизация налогов;
Составление ежегодной отчетности;
Составление бизнес-планов;
Получение ВНЖ и гражданства за инвестиции.
Все швейцарские коммерческие организации должны вести бухгалтерский учет и по окончании финансового года предоставлять государственным органам налоговую декларацию и годовой отчет.
Некоторые швейцарские организации сдают аудированную финансовую отчетность. В Швейцариикомпания может проводить ограниченный или полный аудит.
Ограниченный аудит применяют в тех компаниях, где постоянно работают не менее 10 резидентов.
Полный аудит — удел тех предприятий, в отношении которых будут справедливыми, как минимум, 2 из 3 утверждений:
Годовой баланс компании достиг 20 миллионов швейцарских франков;
Оборот фирмы в отчетном периоде составил 40 млн. швейцарских франков и больше;
В компании трудоустроено на постоянной основе 250 и более швейцарских резидентов.
Открывая свою компанию в Швейцарии, вы тратите не только свои деньги, но и время, труд и знание. Если ваш вклад в экономику страны заметен, вам предоставят вид на жительство сроком на 1 год с возможностью продления. Вам не нужно будет каждый год выплачивать паушальный налог.
Однако выгодно — не значит просто. Критерии, по которым швейцарские муниципалитеты оценивают открывающиеся компании иностранного происхождения, не определены заранее. Поэтому если вы хотите переехать в Швейцарию в качестве предпринимателя, сначала договоритесь о консультации со специалистом Imperial & Legal.
Чтобы вы могли распоряжаться основным капиталом, вам нужно:
Зарегистрировать компанию в Швейцарии;
Открыть расчетный счет в швейцарском или зарубежном банке (или создать учетную запись в одной из международных платежных систем).
Существенных ограничений нет. Акционерами швейцарских AG и GmbH могут быть как физические лица, так и компании практически любой государственной и налоговой принадлежности.
Регистрация компании на Швейцарии с помощью специалистов Imperial & Legal. Более 20 лет опыта. Специалисты компании оказывают услуги по комплексному ведению бизнеса. Доступна бесплатная консультация.
Международная поддержка бизнеса
Программы получения ВНЖ
Второе гражданство за инвестиции
Открытие банковского счёта
Планирование международного налогообложения
Бухгалтерские услуги